财务软件里挂账怎么做(财务软件里挂账怎么做账)
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本文目录:
- 1、用财务软件做账的流程是什么?
- 2、财务中常有提到“挂账”,请问“挂账”的具体操作是什么?
- 3、用友财务软件的做账流程是怎样的呢?谢谢!
- 4、挂账的会计分录怎么做
- 5、怎么用excel做挂账表
- 6、财务挂账应该怎样做?
用财务软件做账的流程是什么?
1、选择账套,输入用户名及密码,登录
2、在财务账务目录下,查找制作凭证,然后根据原始单据输入凭证
3、定期查看明细账,看是否有差错。
4、月末成本核算,另行核算出成本后,将相关成本进行结转
5、将损益类科目进行结转
每天做日常凭证处理、对账等工作,月末主要做存货盘点及处理、成本计算及账务处理和损益结转的工作。
财务中常有提到“挂账”,请问“挂账”的具体操作是什么?
“挂账”一词并不是会计学中的术语,原因在于其的不规范性,但由于历史原因,为会计人员习惯性的使用。
挂账
1.确认某会计要素、会计科目的意思。比如,“挂应付账款”,这里就是指确认为应付账款的意思,也就是,增加了应付账款。又如,“挂管理费用”,指确认为管理费用,即将费用计入管理费用中,从而增加了管理费用。
2.应确认而不确认的意思,含有违规不处理的意思。比如,“亏损挂账”,这是一种明显地违反会计制度的做法,它造成的后果在于隐瞒了企业的亏损情况,歪曲了企业的实际经营成果和财务状况,导致财务报表局部或整体的不可信,从而影响决策者做出正确的决策。
风险
挂账需要注意涉税风险
预收账款是买卖双方协议商定,由购货方预先支付一部分贷款给供应方而发生的一项负债。科目核算企业按照合同规定向购货单位预收的款项。预收账款的核算应视企业的具体情况而定。如果预收账款比较多的,可以设置“预收账款”科目;预收账款不多的,也可以不设置“预收账款”科目,直接记入“应收账款”科目的贷方。单独设置“预收账款”科目核算的,“预收账款”科目的贷方,反映预收的货款和补付的货款;借方反映应收的货款和退回多收的货款;期末贷方余额,反映尚未结清的预收款项借方余额反映应收的款项。
分类
预收账款挂账长期或者大额挂账的现象主要分两类:
1、非主观故意行为。部分企业尤其是工业企业按合同规定收到预收账款、发出货物后未将全部货款结转销售收入,未能及时足额纳税;以上偏差并非企业故意偷逃税款,主要是会计人员对税法的学习和理解不够,或误将预收账款结算方式当作分期收款结算方式进行账务处理,或认为没有收到全部货款及开具发票就可以不记收入而未结转销售收入。会计人员在确认销售商品收入的时间上存在认识上的偏差,会计人员过多的从会计制度角度,考虑谨慎性原则,强调所有权的实际性转移,而忽视税法规定的形式要件实现就应纳入收入,缴纳税款,混淆“预收账款”、“分期收款”等结算方式,将本应属于收款在前,发货在后的预收账款误按分期收款进行账务处理。
2、存在主观故意行为。纳税人资产负债表“预收账款”某一时间贷方余额为较大。该企业经营产品属于非紧俏商品,基本上是买方市场,购货单位先付款后提货的可能性较小,故检查重点放到“预收账款(暂收款)”账户。此账户反映某一时间段贷方发生额比较频繁,故通过抽取调阅发生额较大的凭证详细检查。经查阅其业务日报表和销售部门的发货记录,发现付款单位已将货提走,但发票未开,从而确定为属于销售货物的行为,只是部分余款未结。经过逐项核实,发现该企业将销售货款挂“预收账款”,未转入“商品销售收入”,少报销售额,不缴或者少缴纳税款。
另外,部分纳税人滥用收入确认要件,故意推延纳税时间。如有的企业利用甲方因整体交付和付款计划安排而不及时索票,滥用收入确认要件,以未验收而不满足合同确认的所有权转移,推延纳税时间。如电力行业,甲方付款有一定的付款时间规定。根据行业惯例,要5年后才付款,设备供应商也按照5年确认收入,而电站投入商业化运作一般只需要3年时间。这样会面临涉税风险,应当从实质上把握预收账款确认收入。
应税收入长期挂“预收账款”,在税务机关的检查中是经常遇到的。对此税务部门加强监督检查,注重审核账簿与查看实物相结合,掌握货物发出的具体情况。
例如,A公司预付30%价款,款到发货后付50%,安装调试后付16%,开出全额发票后再付4%.实际运作上,税务机关实施检查时,B公司已全部发货,收到了该集团公司的收条,且收到80%的货款。现行会计制度规定,预收账款是指企业按照合同规定,向购货方预收的定金或部分货款,货物发出时确认销售收入。对于B公司提出自己销售的货物属于大型设备,应当在完成安装后才算是发货这一情况,经过稽查人员外调,当时,B公司发货后已完成安装任务,A公司打了收条证明收到了货物,尽管双方因对产品质量有争议,但并不影响货物所有权在发货时就已发生转移这一事实。根据《增值税暂行条例实施细则》第三十三条规定,采取预收货款方式销售货物,纳税义务发生时间应当为货物发出的当天。因此,B公司受到了补税、罚款和加收滞纳金的税务处理。
用友财务软件的做账流程是怎样的呢?谢谢!
做账流程概括
一、新建帐
1、点击登录系统管理——点击系统下拉菜单注册——弹出系统管理员登录对话框(管理员Admin,密码为空)——确定;
2、点击系统管理账套下拉菜单——建立——输入账套号——设置账套名称——设置账套径——设置会计期间——点击下一步——输入单位信息——核算类型——点击下一步——基础信息——科目编码设置长度。
3、点击权限——操作员——增加操作员并设置密码
6、引入输出账套:系统管理下——引入、输出文件前缀名UfErpAct(引入时要账套号不能相同,以免覆盖账套)
二、做账流程总帐系统
1、总账---系统初始化---设置会计科目---录入期初余额---设置凭证种类
填制凭证:点击增加修改凭证---填制凭证下修改作废、整理凭证---填制凭证窗口---制单---作废/恢复(作废凭证编号保留,但不能修改、审核,但要参加记账否则月末无法编者结账,通过整理可清除作废凭证,并对未记长凭证重新编号)若已结转则要先消审。
消审:取消对帐---换人---审核---点击凭证---成批取消审核若没结转损益,改完凭证直接审核记账结账若已结转损益---作废损益凭证---凭证删除
2、填制凭证:点击增加修改凭证---填制凭证下修改作废、整理凭证---填制凭证窗口---制单---作废/恢复(作废凭证编号保留,但不能修改、审核,但要参加记账否则月末无法编者结账,通过整理可清除作废凭证,并对未记长凭证重新编号)
3、审核凭证:退出总账账套重新注册更换操作人员进入账套---总帐系统---审核凭证---选择要审核的凭证(若有错则标错后修改)---记账。
4、结转期间损益:期末---转账定义---期间损益---输321---期末---期间损益结转---勾选要结转科目生成结账凭证---退出选操作人员登录---审核---记账
5、月末处理或期末---结账
6、现金日记账、银行日记账设置:总账系统---系统初始化设置---会计科目---编辑---指定会计科目---设置现金日记账、银行日记账科目
7、支票登记簿:初始设置选项---勾选支票控制---总账---系统初始化---设置“票据结算”---出纳---支票登记簿---银行---新增
8、出纳业务期末处理期初未达账:—出纳---银行对账单---银行对账期初录入---银行---银行对帐期初对话框---启用日期、输入余额---单击对账单期初/日记账期初未达项
9、反结账:期末---结账---CTRL+SHIFT+F6
10、反对账:期末---对账---CTRL+H凭证---恢复记帐前状态消审:取消对帐---换人---审核---点击凭证---成批取消审核若没结转损益,改完凭证直接审核记账结账若已结转损益---作废损益凭证---凭证删除
11、年度结账:注册---选定需要进行建立新年度账套和上年的时间---系统管理---年度账---建立---进入创建年度账---确认
12、年度账的引入前缀名为uferpyer:系统管理---年度账---引入
13、年度账结转:注册---系统管理(此时注册的年度应为需要进行结转的年度,如需将2005年的数据结转到2006年,则应以2006年注册进入)---年度账---结转上年数据
14、清空年度数据:注册---系统管理---年度账---清空年度数据---选择要清空年度---确认
三、UFO置
1、报表处理:启动UFO创建空白报表---格式菜单下---报表模板---数据---关键字设置、录入(左下角有格式和数据切换)---编辑菜单---追加表页
2、报表公式设计:格式状态下(若数据状态下求和则不能生成公式)---自动求和选定向左向右求和
3、舍位平衡公式:数据---编辑公式---舍位公式---舍位平衡公式对话框(舍位位数为1,区域中的数据除10;为2则除100。---舍位计算时---数据---舍位平衡
4、查看报表公式:数据---公式列表框---导入(可导入其他文件中的报表公式---导出可将当先前选中的公式TXT文件或批命令文件(*.SHL)
5、报表审核:数据---审核
6、表页管理:增加表页---编辑---插入---表页;追加表页:编辑---追加---表页;删除表页:编辑---删除---表页;表页顺序:数据---排序---表页;表页交换:编辑---交换---表页;查找表页:编辑---查找
四、固定资产设置
1、固定资产设置:点击固定资产图标---设置初始化资料---基础设置---(资产类别设置、部门设置、部门对应科目设置、增减方式设置、使用状况设置、折旧方法设置、卡片项目设置、卡片样式设置、原始卡片录入---输入固定资产情况,日期格式采用年—月—日)---修改固定资产卡片---卡片管理下---双击记录行---单击修改
2、卡片:固定资产增加、减少计提折旧---处理---计提本月折旧处理---对帐、批量制单(若在选项下没有勾选选项下的业务发生后立即制单、月末结账账表管理---分析表---统计表---账簿---折旧表
五、打印设置
总账---凭证---凭证打印---打印设置---专用设置---左250右43上299下200字体100间距290勾选打印凭证分割线.
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挂账的会计分录怎么做
挂账的会计分录:发生应收账款(赊销)时,借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费。收到款项,冲销应收账款,借:银行存款,贷:应收账款。
什么是挂账
“挂帐”一词并不是会计学中的术语,原因在于其的不规范性,但由于历史原因,为会计人员习惯性地使用。
它所包含的含义有:
1.确认某会计要素会计科目的意思。比如,“挂应付账款”,这里就是指确认为应付账款的意思,也就是,增加了应付账款。又如,“挂管理费用”,指确认为管理费用,即将费用计入管理费用中,从而增加了管理费用。
2.应确认而不确认的意思,含有违规不处理的意思。比如,“亏损挂账”,这是一种明显的违反会计制度的做法,它造成的后果在于隐瞒了企业的亏损情况,歪曲了企业的实际经营成果和财务状况,导致财务报表局部或整体的不可信,从而影响决策者做出正确的决策。
3.对第1点做更详细的补充。仓库管理人员填制进仓单后,将第二联和第三联交至采购部门交仓、核对,核对无误后再交给财务部门。挂账就是指财务部门收到第二三联而没有入账的这一段时间。例如,购进一批公牛排插,总计100元,仓管人员根据送货单或者销货发票填制进仓单,将进仓单第二、三联交给采购部门交仓、核对;再由采购部门交给财务部门,然后财务部门据此填制分录。分录填制完后,“挂”的账就“取下来”了,就没有挂账了。
拓展资料:挂账的风险是什么?
挂账需要注意涉税风险,预收账款是买卖双方协议商定,由购货方预先支付一部分贷款给供应方而发生的一项负债。科目核算企业按照合同规定向购货单位预收的款项。预收账款的核算应视企业的具体情况而定。如果预收账款比较多的,可以设置“预收账款”科目;预收账款不多的,也可以不设置“预收账款”科目,直接记入“应收账款”科目的贷方。单独设置“预收账款”科目核算的,“预收账款”科目的贷方,反映预收的货款和补付的货款;借方反映应收的货款和退回多收的货款;期末贷方余额,反映尚未结清的预收款项借方余额反映应收的款项。
怎么用excel做挂账表
具体操作步骤。
(1)新建Excel 2010工作表,命名为“利润表”。
(2)按照如图7-117所示输入文本、设置单元格格式并添加边框。
(3)打开‘旧记账”工作表,选中单元格区域A2:1 10,参照前面有关步骤,建立一个数据
透视表。其中“行标签”选择“科目代码”和“科目名称”,“列标签”设置为“求和项:借方金
额”和“求和项:贷方金额”,数据透视表的名称设置为“日记账汇总表”,结果如图7-118所示。
(4)返回“利润表”,编辑“主营业务收入”的“本期数”,选中单元格B5,输入公式
“=SUMIF([日记账.xls]日记账汇总表!A:A,5001,[日记账.xls]日记账汇总表!D:D)”,按【Enter]键确认,在B5单元格显示计算结果,如图7-119所示。
(5)用同样的方法编辑“主营业务成本”和“主营业务税金及附加”的“本期数”公式。
选中B6单元格,输入公式“=SUMIF([日记账.xls]日记账汇总表!A:A,5002,[日记账.xls]日记账
汇总表!C:C)”;选中B7单元格,输入公式“=SUMIF([日记账.xls]日记账汇总表rA:A,5004,[日记账.xls]日记账汇总表!C:C)”。分别按【Enterl键确认,计算结果如图7-120所示。
(6)编辑“营业费用”、“财务费用”和“管理费用”的“本期数”公式。选中B9单元格,
输入公式“=SUMIF([日记账.xls]日记账汇总表!A:A,5003,[日记账.xls]日记账汇总表!C:C)”;选中Bl0单元格,输入公式“=SUMIF([日记账.xls]日记账汇总表!A:A,5012,[日记账.xls]日记账汇总表!C:C)”:选中B11单元格,输入公式“=SUMIF([日记账.xls]日记账汇总表!A:A,5011.[日记账.xls]日记账汇总表!C:C)”。分别按【Enter]键确认,计算结果如图7-121所示。
(7)编辑各项利润公式的“本期数”,选中单元格B8,输入公式“-B5-B6-B7”:选中单元格B12,输入公式“=B8-B9-BlO-Bll”;选中单元格B16,输入公式“=B12+B13+B14-B15”;选中单元格B18,输入公式“=B16-B17”。分别按【Enter]键确认,计算结果如图7-122所示。
(8)编辑“主营业务收入”的“累计数”,选中C5单元格,输入公式“=SUMIF([总账.xls]
总账!A:A,5001,[总账.xls]总账!E:E)”,按IEnter]键确认,在C5单元格显示计算结果,如图7-123所示。
(9)用同样的方法编辑“主营业务成本”和“主营业务税金及附加”的“累计数”公
式。选中C6单元格,输入公式“=SUMIF([总账.xls]总账!A:A,5002,[总账.xls]总账!D:D)”;选中B7单元格,输入公式“=SUMIF([总账.xls]总账!A:A,5004,【总账.xls]总账!D:D)”。分别按【Enterl键确认,得到的计算结果如图7-124所示。
(10)编辑“营业费用”、“财务费用”和“管理费用”的“累计数”公式。选中C9单
元格,输入公式“=SUMIF([总账.xls]总账!A:A,5003,[总账.xls]总账!D:D)”:选中Cl0单元格,输入公式“=SUMIF([总账.xls]总账!A:A,5012,[总账.xls]总账!D:D)”;选中Cll单元格,输入公式“=SUMIF([总账.xls]总账!A:A,501 1,【总账.xls]总账!D:D)”。分别按【Enter]键确认,得到的计算结果如图7-125所示。
(11)编辑各项利润公式的“累计数”,选中荜元格C8,输入公式“=C5-C6-C7”;选中
单元格C12,输入公式“-C8-C9-ClO-Cll”:选中单元格C16,输入公式“=C12+C13+C14-C15”;
选中单元格C18,输入公式“=C16-C17”。分别按【Enter]键确认,得到的计算结果如图7-126
所示。至此,利润表设计制作完成。
财务挂账应该怎样做?
1、反映往来挂帐的会计科目有应收帐款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、预收账款、其他应交款、专项应付款等。
2、企业常用的资产类科目为应收账款和其他应收款:
当企业销售产品,货物已发出,发票已经开出,虽然款项没有收到但是要做销售,货款就要挂帐于应收帐款科目:
(1)借:应收帐款-购货单位
(2)贷:应交税金-应交增值税(销项税额)
(3)贷:主营业务收入
3、而其他应收款主要反映和企业内部职工的往来:如单位采购员出差借用差旅费:
(1)借:其他应收款-采购员
(2)贷:现金
4、应付账款是企业购买货物原材料,货物已入库,对方发票已到,但是本企业没有付款:
(1)99借:原材料
(2)借:应交税金-应交增值税(进项税额)
(3)贷:应付账款-供应单位
而其他应付款也是反映企业通单位内部往来及非产品销售业务形成的债务等,如企业按照规定计提的工会经费和教育经费等都在该科目核算。
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