财务软件结转未交增值税，结转未交增值税科目

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本文目录：

• 1、年底应交增值税如何结转?
• 2、增值税进项和销项、转出未交增值税月底后应该有余额么,
• 3、上月有留抵税额并足以抵扣这月增值税,帐怎么做?要转出未交增值税吗?

年底应交增值税如何结转?

结转：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；交税时候，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。小于0，可以暂时不做处理。

【法律分析】年底进项税和销项税需要结转，不管是进项税额大于销项税额还是进项税额小于销项税额，都需要把进项，销项各明细科目的余额全部转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目。 把进项税、销项税明细科目余额结平。

应交税金-应交增值税（进项税）、（销项税）等三级科目，平时不要结转，但是年底需要结转。即全部转入“应缴税费---应缴增值税--转出未交增值税”科目里面。

增值税进项和销项、转出未交增值税月底后应该有余额么,

1、需要。按照正常情况，每月都需要结转，便于增值税核算。

2、、“出口退税”、“进项税转出”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“帐出多交增值税”等专栏，因此，进项税和销项税这两个明细科目到月末，销项税是不会有余额的，进项税可能有余额，它就是本月完的未抵扣进项税。

3、转出未交增值税期末不会一直有余额。转出未交增值税明细科目年末的余额一般会越来越大，销项税额、进项税额、进项税转出也一样，但是可以采用应交增值税下各专栏互相抵冲的形式全部将各专栏余额冲为0。

4、转出未交增值税应交税费科目的进项和销项就没余额了。

5、增值税销项进项月末有余额，一般在年末的时候把应交税费-应交增值税下三级科目结平。

6、进项税额、进项税转出、销项税额分属于应交税金-应交增值税明细科目的一个项目，期末不单独计算余额的。应交税金-应交增值税明细科目只有在当期进项税额不能完全抵扣的情况下才会有借方余额，他就是我们所说的留抵税额。

上月有留抵税额并足以抵扣这月增值税,帐怎么做?要转出未交增值税吗?

期末应交增值税科目借方余额则增值税期末有留抵，此金额不需要编制会计分录。月末有留抵税款不用账务处理，保留在应缴税费—增值税借方余额，反应的是未抵扣的税金。

书本上的正规做法是这样结转的：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 个人建议年终做一次结转就可以，日常不必结转。

企业经营发展过程中，增值税进项税额大于销项税额的情况下，则会产生留抵税额。

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