好会计软件中的资产负债表重分类与不重分类有什么区别?

问题现象:在用友畅捷通好会计财务软件中碰到如下问题:好会计软件中的资产负债表重分类与不重分类有什么区别?原问题如下:好会计客户反馈:资产负债表里面的重分类、不重分类是什么意思呢,点击重分类不平衡,不重分类又是平衡的,这是为什么呢?

问题分析:与客户沟通,跟客户解释资产负债表中重分类与不重分类的区别,重分类与不重分类只与往来科目挂钩解决方案:告知客户资产负债表重分类与不重分类的区别:当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时,这时不再是债权而是一种债务,应重新分类到负债类科目;反之,当负债类往来科目期末出现借方余额时,这时不再是一种债务而是一种债权,应重新分类到资产类科目中去。

1.重分类指会计报表的重分类:

它调表不调账,即不调整明细账和总账,只调整报表项目余额。

所以当选择重分类时,资产负债表公式如下:

应收账款=应收账款明细借方+预收账款明细借方;

应付账款=应付账款明细贷方+预付账款明细贷方;

预收账款=预收账款明细贷方+应收账款明细贷方;

预付账款=预付账款明细借方+应付账款明细借方;

其他应收款=其他应收账款明细借方+其他应付账款明细借方;

其他应付款=其他应收账款明细贷方+其他应付账款明细贷方;

2.不重分类,就是当资产类出现贷方余额或负债类科目出现借方余额时,不考虑项目本身的情况,只是按照科目的期末余额取数并反映在资产负债表里。

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