暂估入账财务软件的账务处理，暂估入账后续处理

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本文目录：

• 1、暂估入账怎么进行账务处理
• 2、暂估材料入库的账务处理
• 3、暂估入库账务处理怎么做
• 4、一般纳税人暂估入库账务处理
• 5、[求助]物料月末暂估帐务处理
• 6、做了暂估入库,现在实在没有发票,可以不做成本吗?账务要怎样处理?

暂估入账怎么进行账务处理

1、暂估入账的3种账务处理方法第一种方法叫：单到回冲所谓的单到回冲方法，就是当月需要入库的金额，发票还没有到，月底就直接把它先暂估入账，但是次月月初的时候就不再做账务处理，等到拿到发票的时候，直接回冲。

2、记录暂估入库：当货物到达但发票未到达时，需要将货物暂估入库。这个过程中，需要做一笔暂估入库的分录，借记库存商品，贷记应付账款暂估款。

3、账务处理要点 ① 当月入库未收到发票，月底时为了正确核算企业的库存成本，应进行暂估入账。

4、以下是暂估入库的账务处理下个月做账的方法：上月的暂估入账，在下月初全额冲回，收到发票红冲前面分录按发票金额入账。

暂估材料入库的账务处理

暂估入库的账务处理主要包括以下步骤： 将暂估入库按原材料科目作分录：借：原材料暂估入库，贷：应付账款暂估入库。

材料暂估入账分录如下：借：原材料，贷：应付账款—暂估应付款。结转成本分录如下：借：其他业务成本，贷：原材料。下月初冲暂估如下，分录如下：借：原材料（红字），贷：应付账款—暂估应付款（红字）。

暂估材料入库的账务处理包括以下几个步骤： 记录暂估入库：当材料到达仓库但发票尚未收到时，应先按照暂估价入账，借记原材料科目，贷记应付账款暂估应付账款科目。

暂估入库的账务处理借：库存商品贷：应付账款——暂估款必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。

下期收到发票账单的收料凭证，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”等科目。涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。

暂估入库账务处理怎么做

1、（1）红字冲回暂估入库 借：原材料 （原暂估金额，红字）。贷：应付账款——暂估/无票XX供应商 （原暂估金额，红字）。（2）收到发票，做入库处理 借：原材料 （发票不含税金额）。

2、月末，货到发票未到，按合同暂估入帐，如果是计划价可以按计划价，编制会计分录如下：借：原料XX材料（计划价）或合同价 贷：应付账款－暂估材料款 次月初，暂估入账会计分录要作反分录冲销，冲销时摘要要注明。

3、记录暂估入库：当货物到达但发票未到达时，需要将货物暂估入库。这个过程中，需要做一笔暂估入库的分录，借记库存商品，贷记应付账款暂估款。

4、企业发生的货到票未到的业务，一般采取暂估入库方式进行相关的会计核算。

5、暂估材料入库的账务处理包括以下几个步骤： 记录暂估入库：当材料到达仓库但发票尚未收到时，应先按照暂估价入账，借记原材料科目，贷记应付账款暂估应付账款科目。

一般纳税人暂估入库账务处理

1、“货物等已验收入库但尚未取得增值税扣税凭证的账务处理。

2、增值税处理 一般纳税人不需要将增值税暂估入账，小规模纳税人应该包括增值税款。企业所得税 如果企业在汇算清缴前，未取得暂估入账的成本发票，或者相关证明材料，则企业所得税不能扣除这部分暂估入账的成本。

3、货到票未到的会计分录 一般纳税人专用发票未到的情况下，先暂估入账，发票到时再按发票入账。

4、一般纳税人暂估入库的，存货入账价格应根据与销售方约定取得发票类型进行区分情况入账：对于取得增值税专用发票的，应按照不含税价格入账；对于取得增值税普通发票的，应按照含税价格入账。

5、库存商品是资产类科目，借方表示增加，贷方表示减少。库存商品的借方是指购入待售的商品，或者生产进仓的待售产品，贷方是指销售或其他原因而减少的商品。

6、货物等已验收入库但尚未取得增值税扣税凭证的账务处理。

[求助]物料月末暂估帐务处理

1、暂估成本账务处理如下：暂估入库借：原材料(暂估金额)贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)(暂估金额)必须注意的是，因未取得增值税发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。

2、按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。

3、暂估收入是：暂估收入是指在企业在日常经营活动中，由于货物已经交付但发票尚未收到，因此需要根据合同或协议暂估收入的金额。这种情况下，企业需要做出相应的账务处理，以保证财务数据的准确性和及时性。

4、暂估费用不是一个完全确定的数，而是一个比预计负债要大或小的数值。如果一个月末还没有收到任何单据，那么可以按照暂估价值进行入账的处理。对于这种情况的会计分录为：借：原材料，贷：应付账款——暂估应付账款。

5、应付账款——暂估/无票(XX供应商)收到发票，做入库处理借：原材料贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程。

做了暂估入库,现在实在没有发票,可以不做成本吗?账务要怎样处理?

你因为没有进项发票而进行暂估入库是可以的，但是结转成本金额不能高于暂估入库金额，要不然后期你红冲暂估入库就会造成你所谓的库存商品出现负数。假如你财务报表存货一类只涉及库存商品的话就早晨财务报表不合规。

但是尚未收到对应的发票时，可以对货物进行暂估入账。暂估入库调增，但是没有取得发票的，仍然是暂估的一种，比如企业购进库存商品暂估入库的，其分录为，借：库存商品—暂估，贷：应付账款—暂估等。

通常企业购买原材料后都会收到商家开的发票，企业再根据发票进行入账处理。但是，如果遇到已经支付材料款却未收到发票的情况，则需做暂估入账处理。

当然，进项税金并不是必须要确认的，看自己的需要。不确认，应付款就挂100万。更没有必要的，是进行暂估，既然金额明确。没有必要暂估。

暂估成本结转是不算实际成本的，材料和票有任何一项未到，出库成本还是暂时不要结转，等到票到了，把暂估入帐处理之后再结转成本。

以上就是关于暂估入账财务软件的账务处理和暂估入账后续处理的详细解读非常感谢您阅读本篇文章，希望我们对于用友ERP软件的介绍能够帮助您更好地了解这个优秀的数字化管理工具，并在未来的发展中给您带来帮助。

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