财务软件上怎么计提附加税（如何计提附加税）

www.bjufida.com 小编要给大家介绍财务软件上怎么计提附加税，以及如何计提附加税对应的相关知识，希望对各位财务软件使用的朋友有所帮助，详细内容可参阅目录。

本文目录：

• 1、用友u8里如何计提城建税和教育费附加，公式是什么，怎么填？
• 2、附加税怎么计提
• 3、计提附加税怎么弄
• 4、怎么计提附加税，结转税金
• 5、财务软件里税金及附加核算印花税,附加税怎么核算
• 6、附加税要计提，请问怎么计提呢？计提哪个月的？

用友u8里如何计提城建税和教育费附加，公式是什么，怎么填？

计提城建税和教育费附加公式：

借：营业税金及附加 CE（）

贷：应交税费——应交城建税

（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*7%

——应交地方教育费附加

（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*3%

自定义转账常用公式

1、结转制造费用

借：生产成本 CE（）

贷：制造费用 QM（制造费用，月）

公式含义

借：借贷方平衡差额

贷：制造费用本月期末余额

2、结转完工产品

借：库存商品 CE（）

贷：生产成本 QM（生产成本，月）

公式含义

借：借贷方平衡差额

贷：生产成本本月期末余额

3、结转未交增值税

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

QM（增值税销项税额，月）—QM（增值税进项税额，月）+QM（增值税进项税额转出，月）

贷：应交税费——未交增值税CE（）

公式含义

借：增值税销项税额本月期末余额—增值税进项税额本月期末余额+增值税进项税额转出的期末余额

贷：借贷平衡差额

4、计提城建税和地方教育费附加

借：营业税金及附加 CE（）

贷：应交税费——应交城建税

（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*7%

——应交地方教育费附加

（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*3%

公式含义

借：借贷方差额 贷：（未交增值税本月期末余额+应交营业税本月期末余额+应交消费税本月期末余额）*7% （未交增值税本月期末余额+应交营业税本月期末余额+应交消费税本月期末余额）*3%

5、计提所得税

借：所得税 JG（）

贷：应交税费——应交所得税 JE（本年利润，月）*25%

公式含义

借：取对方科目的计算结果

贷：本年利润本月净发生额*25%

6、结转所得税

借：本年利润 JG（）

贷：所得税 QM（所得税费用，月）

公式含义

借：取对方科目的计算结果

贷：所得税费用本月期末余额

7、结转本年利润

借：本年利润 QM（本年利润，月）

贷：利润分配——未分配利润 CE（）

公式含义

借：本年利润本月期末余额

贷：借贷方差额

8、提取盈余公积和公益金

借：利润分配——提取法定盈余公积金 JG（盈余公积——法定盈余公积金）

——提取法定公益金 JG（盈余公积——法定公益金）

贷：盈余公积金——法定盈余公积金 FS（利润分配——未分配利润，月，贷）*10%

——法定公益金 FS（利润分配——未分配利润，月，贷）*5%

公式含义

借：盈余公积——法定盈余公积金的计算结果

盈余公积——法定公益金的计算结果

贷：利润分配——未分配利润 本月 贷方的发生额 *10% 利润分配——未分配利润 本月 贷方的发生额 *5%

9、结转盈余公积和公益金

借：利润分配——未分配利润 CE（）

贷：利润分配——提取法定盈余公积金

FS（利润分配——提取法定盈余公积金，月，借）

——提取法定公益金

FS（利润分配——提取法定公益金，月，借）

公式含义

借：借贷方差额

贷：利润分配——提取法定盈余公积金 本月 借方的发生额

利润分配——提取法定公益金 本月 借方的发生额

提示： JG（）取对方计算结果（括号内输入具体科目代码；如果括号为空，则默认取对方

计算结果）

JE（）借贷方净发生额（括号内输入具体科目代码，比如本年利润科目代码） CE（）借贷方平衡差额（括号一般为空）

FS（）借方发生额或者贷方发生额（括号内输入具体科目代码） QC（）期初余额（括号内输入具体科目代码） QM（）期末余额（括号内输入具体科目代码）

附加税怎么计提

法律分析：附加税有两种：一是根据正税的征收同时而加征的某个税种；二是在正税征收的同时，再对正税额外加征的一部分税收。第一种是一独立的税种，是以正税的应纳税额为征税标准的。第二种属于正税附加的一部分税，通常是以正税为征收标准征收的。附加税根据增值税和消费税之和计算得出，因此如小微企业可享受增值税或消费税免税政策，导致计算出的增值税和消费税之和为0的，附加税也为0；否则应按照实际计算的附加税缴纳。一般纳税人可以享受月销售额不超过10万免征教育附加、地方教育附加的优惠政策。根据财政部、国家税务总局印发《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》：一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人。二、扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。

法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》 第六条 销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。销售额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算销售额的，应当折合成人民币计算。

计提附加税怎么弄

计提时：

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金—应交城建税

其他应交款—应交教育费附加

其他应交款—应交地方教育费附加

月末结转时：

借：本年利润

贷：主营业务税金及附加

缴纳时：

借：应交税金—应交城建税

其他应交款—应交教育费附加

其他应交款—应交地方教育费附加

贷：银行存款

拓展资料：

附加税是“正税”的对称。随正税加征的税。旧中国的附加税，名目繁多，仅国民党时期的盐税就有中央附加、地方附加、外债附加、建设专款等，附加税额苛重往往超过正税的几倍乃至二十余倍。新中国成立后，废除了国民党的种种附加税，仅保留了少量的附加归地方支配，属于预算外收入，用于地方公益事业。如农业税附加、外国企业所得税附加等，附加比例都比较低。

从中国现行税制看，附加税包括两种：

(1)是根据正税的征收同时而加征的某个税种。这种作为税种存在的附加税，通常是以正税的应纳税额为其征税标准。如城市维护建设税，是以增值税、消费税的税额作为计税依据的。

(2)是在正税征收的同时，再对正税额外加征的一部分税收。这种属于正税一部分的附加税，通常是按照正税的征收标准征收的。如与外商投资企业和外国企业所得税同时征收的地方所得税，是附加于外商投资企业和外国企业所得税，按照一定比例(应纳税所得额的3%)加征的税收(即为此种附加税)。这里的地方所得税实际上是外商投资企业和外国企业所得税的一部分。我国现今附加税的征收，通常都有税法指明的特定目的，如增加社会福利、发展教育以及满足地方政府的财政需要等。

怎么计提附加税，结转税金

计提附加税，结转税金：

借：税金及附加-城建税，

借：税金及附加-教育费附加，

借：税金及附加-地方教育费附加，

贷：应交税费-城建税，

贷：应交税费-教育费附加，

贷：应交税费-地方教育费附加，

结转税金：

借：本年利润，

贷：税金及附加-城建税，

贷：税金及附加-教育费附加，

贷：税金及附加-地方教育费附加。

财务软件里税金及附加核算印花税,附加税怎么核算

附加税费计提或确认时计入税金及附加科目，期末转入本年利润。

附加税要计提，请问怎么计提呢？计提哪个月的？

增值税附加税月末根据当月应交增值税计提，月底算出来了应交增值税的税额，然后计提一张凭证不用附件。

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金-城建税

贷：其他应交款-教育费附加

次月收到银行的代扣税单时做（附件是银行拿回的税单）

借：应交税金-城建税

借：其他应交款-教育费附加

贷：银行存款

温馨提示：以上信息仅供参考。

应答时间：2022-01-24，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

www.bjufida.com 在上述内容中已对财务软件上怎么计提附加税和如何计提附加税的内容作出了详细的解答，内容对于您解决财务软件相关问题一定有帮助。

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