财务软件为什么要核算（做账一定要用财务软件吗）

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本文目录：

• 1、财务软件记账结转完成后,为什么要审核,审核是什么意思?
• 2、用友财务软件有设置辅助核算，这个是什么意思？？？是什么要设置辅助核算？为什么？
• 3、KIS专业版明细账里面核酸项目显示问号
• 4、为什么财务软件有的单据要核销？
• 5、为什么所有财务软件必须要设置复核功能,他的作用是什么
• 6、核算型财务软件的优缺点？

财务软件记账结转完成后,为什么要审核,审核是什么意思?

一般的财务软件都要审核，只有审核了的单据才会生效，你的记账才算结转成功，而且审核和记账要求是不同的操作员，一般是从下往上确认，凭证结转成功后一般还要过账，要知道财务可是管钱的，肯定要步步清晰，而且要有经理级别的审核了才能确定下来的。

用友财务软件有设置辅助核算，这个是什么意思？？？是什么要设置辅助核算？为什么？

辅助核算是大型工厂的仓储存货的进出库核算，或者其他业务往来登记的核算。可用可不用。

KIS专业版明细账里面核酸项目显示问号



在总账里，点账簿，右边有核算项目明细账，在总账里，点科目余额表，选择包括明细项目，即可查看核算项目明细余额表。

过滤条件中选择对应期间、科目、核算项目类，勾选包括未过账，再来查询。

金蝶财务软件提供了证帐表一体化查询功能。

科目余额表（双击）——明细分类账（双击）——记账凭证

核算项目明细表（双击）——明细分类账（双击）——记账凭证

总分类账（双击）——明细分类账（双击）——记账凭证

往来对账单（双击）——记账凭证

单位对账单（银行对账）（双击）——记账凭证

为什么财务软件有的单据要核销？

不同的业务核销代表不同的意义，委外加工过程中的核销，是将加工费分摊到加工的产品上去。

而应付类和应收类的核销，更多的是为了做账龄分析做准备。而且，一笔应收/付和一笔收/付款，核销后，可以形成对应关系，跟实际业务完全贴合。

为什么所有财务软件必须要设置复核功能,他的作用是什么

[摘 要] 随着会计信息处理电算化的日趋普及,会计人员都深切感受到使用财务软件给工作带来的快捷､准确和完美｡但与之同时,财务软件中提供的反向操作功能和无痕迹修改功能,使计算机条件下会计信息造假变得越来越方便和隐蔽,会计信息失真的概率也随之增大｡正是基于上述原因,本文将改变传统的评价财务软件的方法,而是从一个新的视角——会计信息失真的角度对财务软件的功能进行评价｡

[关键词] 财务软件;信息失真;反向操作

[中图分类号]F232[文献标识码]A[文章编号]1673-0194(2007)06-0017-03

随着计算机数据处理技术和网络技术的应用与发展,财务软件在企业的应用越来越深入和广泛｡而财务软件本身质量的高低直接影响着企业会计信息的质量｡笔者通过对部分业内人士进行问卷调查,发现93%的被调查者在评价一个财务软件质量的高低时,往往考察的是财务软件是否具备完善的会计核算和会计管理功能;是否符合现行会计制度以及财经法规的有关规定;能否防止会计信息被泄露和被破坏以及能否防错､查错和纠错;操作界面是否精美直观等,而很少从是否容易造成会计信息失真这个角度去评价｡但据笔者实际调查,目前一些商品化财务软件中提供的某些“反向操作”､“无痕迹修改凭证”等功能,却无形中加大了会计信息失真的概率,给企业的会计信息治理带来了新的问题和挑战｡因此本文拟从一个新的角度——会计信息失真的视角来对财务软件的功能进行评价｡

一､财务软件的“反记账”､“反结账”功能

“反记账”又称“取消记账”,就是把一批已经登记到会计账簿的记账凭证当月的发生额从其各自账簿中予以扣除,使各账簿恢复到该批会计凭证记账前各账簿的发生额和余额的状态｡“反记账”是将已记账的凭证通过记账的“逆向”过程,恢复到记账前的状态,简言之,就是把已经登记的任何月份账簿记录擦掉｡部分财务软件根据账簿的恢复程度分为“恢复到最近一次记账前状态”和“恢复到本月月初状态”两种情况｡“反结账”又称作“取消结账”,就是将已审核记账并已将本月各账户余额和发生额结转至下月的会计账簿,恢复到以前月份各会计账簿发生额和余额的状态｡

我国《会计核算软件基本功能规范》第三十四条规定:“对根据机内会计凭证和据以登记的相应账簿生成的各种机内会计报表数据,会计核算软件不能提供直接修改功能｡”多数软件违反了此项规定,账表上的数字几乎可以任意修改,甚至某财务软件还提供了一项 “环境恢复”的功能,利用此功能可以恢复到当年以前任意月份,进行该月份的不留任何痕迹的修改｡尽管有的财务软件考虑到自身的声誉,在操作界面上没有直接提供“反向操作”的功能,而是把该菜单设置为隐藏状态,但懂计算机的操作人员,还是能轻而易举地把该隐藏的功能激活,从而为己所用｡

财务软件提供的这种“反向操作”的功能,很大程度上削弱了会计工作的严肃性,使会计成为一种数字游戏｡从本质上说,“反向操作”的最终目的是为了对数据库里的电子数据作不留痕迹的修改｡由于“反记账”､“反结账”功能的使用,使得会计人员为同一单位做几套账､编制几套会计报表变得轻而易举｡以前手工账由各人分别编制凭证､记载账簿,如果发生会计造假,通过墨迹或笔迹可以较容易地识别和鉴定,而目前大多数会计软件对更改的会计事项没有提供完整的､真正意义上的痕迹记录｡有的会计软件根本不提供这类逆向会计操作的痕迹记录,有的也只是在操作日志中记录了何人何时使用过这些逆向操作功能,至于具体操作则无从得知｡相比之下,手工条件下会计账目的不可更改性其实在很大程度上约束了会计人员的行为,保证了会计信息客观可靠｡而计算机条件下“反记账”､“反结账”功能的使用,可以使会计人员在以后的任意时间简单､方便､无痕迹地改动相关的会计数据, 甚至篡改后不留下任何蛛丝马迹,这无疑使财务会计系统的安全性大打折扣,造成会计信息失真｡同时,由于“反记账”､“反结账”功能的存在,使得会计信息的使用者对会计信息的真实可靠性心存疑虑,会计的反映､监督和提供决策参考的职能将被大大削弱｡由此可见,如果承认了“反记账”､“反结账”这种操作的合规性,那么会计的凭证､账簿､报表之间的对应约束关系将是一纸空谈;如果认可这种只考虑财务软件使用者的方便而不考虑会计信息可靠性的做法,那么会计工作规章制度也将形同虚设｡所以笔者认为,“反记账”､“反结账”功能的使用是以损害会计信息质量为代价的,它的直接后果是导致严重的会计信息失真｡

二､财务软件提供的“反复核”功能

财务软件中的“反复核”,又称“取消审核”,就是将已经复核的会计凭证由该凭证的审核人取消审核标记,以便制单人对其进行修改或增删｡根据取消复核的记账凭证数量的多少又分为“单张取消复核”和“成批取消复核”两种｡而当前绝大多数的财务软件都提供了 “取消审核”或“否决复核”的功能,取消或否决复核后可对凭证进行任意修改,且不留下任何修改痕迹｡

我国《会计核算软件基本功能规范》第十七条明确规定:“会计核算软件应当提供对已经输入但未登账的记账凭证的审核功能,审核通过后即不能再提供对机内凭证的修改｡”而财务软件提供的“反复核”功能,不仅使严格的内部控制制度中审核人和制单人相互牵制的制度形同虚设,而且为会计人员篡改会计资料提供了方便｡进而言之,如果不法分子将“反复核”､“反记账”与“反结账”功能同时使用,那么结账后可以再增减当月经济业务;账簿错误可以在原错误之处不留痕迹加以修改;已经记账和编制报表的记账凭证在取消审核后,可以对该记账凭证的电子数据作不留痕迹的修改,其后果将不堪设想｡

三､财务软件提供的“无痕迹修改凭证”功能

所谓“无痕迹”,即不留下任何曾经修改的线索和痕迹｡在某财务软件的总账系统中明确规定,以下两种情况下的错误凭证可实现无痕迹修改:

1. 对于已经输入但未审核的机内记账凭证可以直接修改｡即由制单人员进入填制凭证窗口,直接在错误记账凭证上进行修改并保存｡

2. 对于已经通过审核但尚未记账的凭证,可以先取消审核再修改｡由于很多商品化软件都提供了“取消审核”的功能,所以对于这类错误的记账凭证,首先由审核人员执行“取消审核”的操作,然后由制单人员进入“填制凭证”窗口中,调出该张错误凭证进行修改并保存｡

以上两种情况下的错误记账凭证,虽然按照财务软件提供的功能都可以做到无痕迹修改,但是根据现行会计法规制度,只有第一种情况下的直接修改具有合法性｡因为《会计核算软件基本功能规范》第十七条明确规定:“会计核算软件应当提供对已经输入但未登账的记账凭证的审核功能,审核通过后即不能再提供对机内凭证的修改｡” 国家有关会计法规对会计差错更正方法的规定,也都强调了更正会计差错要有痕迹记录,其目的就是要做到有案可稽,有据可查,从制度上防止会计造假｡可见,不管是手工会计,还是计算机会计,对出错的修改均强调留有修改过的痕迹｡事实上,在计算机会计中,由于电子数据的修改在技术上可不留痕迹,因而更需要对留有痕迹予以强调｡而当前绝大多数的财务软件都提供了“无痕迹修改凭证”的功能｡虽然该项功能迎合了一部分财务用户的喜好,但却使单位严格的内部控制制度中对凭证准确性的审核人和制单人相互牵制的制度形同虚设,而且助长了制单人填制凭证不负责任的态度｡同时由于采用“无痕迹修改凭证”的方法直接修改了错误数据,且不留下任何修改线索,给篡改会计数据之人提供了可乘之机,也加大了审计的技术难度,使得会计造假变得更加隐蔽,严重影响了会计信息的质量｡

四､财务软件提供的可设置多套账的功能

笔者发现,目前市场上几乎所有的商品化财务软件都提供了可设置多套账的程序,有的软件最多可设置99 999套账｡当然,该项功能就像一把“双刃剑”,一方面为一个核算主体从多层次､多角度的部门核算､科室核算提供了方便,但同时客观上也为一个单位设置多套账､账外账､偷逃税收等提供了可乘之机｡这对我国当前本来就很艰难的会计信息治理来说无疑是雪上加霜｡

目前,会计工作中普遍存在的会计信息失真和会计造假问题已经成为阻碍我国经济发展的毒瘤｡而当前大多数商品化财务软件提供的“反复核”､“反记账”､“反结账”功能使会计造假变得更加隐蔽和方便,从一定程度上讲,起到了助纣为虐的作用｡会计电算化工作的主管机关——财政部应对财务软件的“反记账､反结账”功能作出相关的明确规定｡对可以实施的逆向会计操作功能,会计软件必须要提供能够反映经济事项来龙去脉的痕迹记录功能;明令禁止财务软件提供具有会计舞弊功能性质的跨年度“反结账”功能;对会计人员利用“反记账､反结账”功能从事做账､造假等违法犯罪活动制定相应的处罚规定｡只有这样,才能有效遏制计算机条件下会计信息失真现象的蔓延,保证会计信息的质量｡

值得欣慰的是,现在许多财务软件的设计中都规定:从其他系统传递过来的凭证数据在总账系统里不允许修改｡这样总账系统中提供的无痕迹修改凭证的功能也就没有多大意义了｡随着ERP在企业的真正实施,数据处理的技术难度将成倍增加,系统间的无缝连接和数据间的实时传递以及记账凭证的自动生成,将使财务软件中的反记账､反结账功能失去其用武之地｡

主要参考文献

[1]包于宁. 企业财务软件设计若干问题探究[J]. 科技广场, 2004,(8):89-91.

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[6]章惠敏. 在财务软件中设计和使用“反向操作”功能的探讨[J]. 财贸研究, 2004,(3):124-125.

核算型财务软件的优缺点？

优点：通用性强，成本相对较低，维护量小、且维护有保障，软件开发水平较高，开发者决定系统的扩充与修改。

缺点：对人才计算机技术的要求会更高，人才成本上升。

一般来说专用会计核算软件是由使用单位根据自身会计核算与管理的需要自行开发或委托其他单位开发，专供本单位使用的会计核算软件。会计核算软件设计应当符合我国法律、法规、规章的规定，保证会计资料合法、真实、准确、完整，有利于提高会计核算工作效率。

扩展资料：

注意事项：

在日常工作中，用一套软件进行多套帐务的核算是很正常的，比如总公司和分公司分别核算，用到的会计科目大都相同，如果这两套帐都是由一人核算的，那么会计科目的助记码都是一致的。

固定资产模块一般情况下是独立存在的，在结完进销存时，固定资产有增加的或减少的，就直接在该模块中增加或减少。每月要折旧的应在该模块操作，最后结账务时要注意，要先审核后登账，再结转损益，最后再结账。

参考资料来源：百度百科-财务软件

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