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会计做账时，什么情况下暂估入库，怎么才能冲暂估入库！
材料入仓库，没正式发票，会计可用仓库入库单做暂估入库。等正式票发票来了，就冲暂估入库，用正式发票入帐。次月初用红字冲回，以仓储部门上月末出具的暂估入库单改为红字为附件进行会计处理：
借：库存商品/原材料等（红字）
贷：应付账款（红字）
正式发票收到时，以发票和仓储部门出具的正式入库单作为附件进行会计处理：
借：库存商品/原材料等
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
如果正式发票连续数月未达，但存货已经领用或者销售，仓储部门和财务部门仍作暂估入库处理，领用存货时，仓储部门按暂估价开具出库单，财务部门以此为附件进行相关会计处理。
暂估价与实际价差异的处理。
扩展资料：
存货暂估的基本概念
暂估，是指按照现行会计准则实质重于形式、重要性以及谨慎性的质量要求，在具体的会计业务处理中，一种与预计负债不完全相同的业务。
暂估也是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。
1、 暂估入库
【案例】
甲公司购进原材料A一批用于生产商品B(可以取得增值税专用发票，税率17%)，原材料已验收入库，但尚未收到发票。合同约定材料价格共计1 170元(含税)。
【解析】
借：原材料——A 1000
贷：应付账款——暂估/无票(某供应商 ) 1000
注意：未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。
因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
2、暂估回冲
按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。
①红字冲回暂估入库
借：原材料——A -1000
贷：应付账款——暂估/无票（某供应商） -1000
②收到发票,做入库处理
借：原材料——A 1000
应交税费——应交增值税(进项税额) 170
贷：应付账款——某供应商 1170
暂估入库---百度百科
速达软件进销存中，库存数量帐怎么冲回上月暂估入库的商品，
需要确定你上月做了估价入库单，本月在采购单里做估价冲回，选择相应的估价入库单即可 。
我用的是速达财务软件，购货时是通过现款采购录入数据吧
是的,使用财务和业务联系使用就可以自动生成凭证了
[现款采购]单生成的会计凭证
1.正常业务单据生成的凭证：
借：货品资料“核算方法”中的“存货核算科目” [金额取单据细表中的“货品金额”]
应交税金—应交增值税—进项税额 [金额取单据细表中的“税额”]
贷：“收款账户”中的“会计科目” [金额取单据细表中的“价税合计”]
－如引用估价入库单生成采购开单，系统在同时生成一张红字估价入库单时，也会自动生成一张会计凭证：
借：货品资料“核算方法”中的“存货核算科目” [红字：金额取开单中的“数量”×估价单中的“单价”]
贷：应付账款—估价入库 [红字：金额取开单中的“数量”×估价单中的“单价”]
2.冲红单据生成的凭证：
由冲红单据生成的凭证与正常业务单据生成的凭证一样，只是金额为红字。
如何冲暂估入库?
如果是暂估入库的，应该在发票到的时候把暂估的都冲掉，按照正确金额入账，应该不存在没购入的商品一直挂账的问题。
但如果真有这情况，直接借：应付账款（或者应付暂估），贷：库存商品。冲销掉就好了，摘要就写调整之前的XXX号凭证多记的暂估商品，留好原始凭证，只要不跨年就没什么问题的。
希望对你有帮助。
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