财务软件预存货款怎么（财务软件预存货款怎么做账）

www.bjufida.com 小编要给大家介绍财务软件预存货款怎么，以及财务软件预存货款怎么做账对应的相关知识，希望对各位财务软件使用的朋友有所帮助，详细内容可参阅目录。

本文目录：

• 1、ERP中预付、预收的账务处理
• 2、预存货款分批购货怎么算
• 3、预收货款怎么做账
• 4、预付货款怎么入帐?

ERP中预付、预收的账务处理

先对比以下两种账务处理

预付：方法一

1,预付A公司货款

借：预付账款—A公司

贷：银行存款

2,收到货物发票

借：原材料

借：应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：预付账款—A公司

预付：方法二

1,预付A公司货款

借：预付账款—A公司

贷：银行存款

2,收到货物发票

借：原材料

借：应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：应付账款—A公司

3,预付与应付账款核销

借：应付账款—A公司

贷：预付账款—A公司

预收：方法一

1,预收B公司货款

借：银行存款

贷：预收账款—B公司

2,销售确认收入并开具发票

借：预收账款—B公司

贷：主营业务收入

贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

预收：方法二

1,预收B公司货款

借：银行存款

贷：预收账款—B公司

2,销售确认收入并开具发票

借：应收账款—B公司

贷：主营业务收入

贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

3,预收与应收账款核销

借：预收账款—A公司

贷：应收账款—A公司

这两种账务处理都完全正确。但是哪一种更好呢？

事实是：大多数ERP软件中都是采用方法二。为什么这样？好在哪里？

当需要统计A公司全年采购额时，如果向A公司的采购方式既有赊购又有现购，方法一需将两个会计科目预付账款和应付账款相加，方法二只需要查看应付账款即可。

同样地，当需要统计B公司全年销售额时，如果向B公司的销售方式既有赊销又有现销，方法一需将两个会计科目预收账款和应收账款相加，方法二只需要查看应收账款即可。

总结

数据三阶段：录入—统计—分析。凭证属于录入阶段，形成的各类明细账则属于分类、汇总、统计，计算各类财务分析比率则是分析阶段。实际工作中，不能只考虑凭证录入是否正确，需要更多地考虑到凭证录入后的数据统计和分析。

预存货款分批购货怎么算

预存货款：

企业先预存货款，将预存的款项计入预付账款科目，做账方法如下。

2/3

分批购货：

企业分批购货，将购入的货物款项直接冲销预付账款科目余额，做账方法如下。

3/3

冲平预存货款：

企业继续分批购货，当购入的货物款项将预付账款科目余额冲平之后，超出的货款额计入应付账款科目即可，做账方法如下。

预收货款怎么做账

问题一：预收货款怎么做账 预付货款时，货未到 借：预付账款 贷：银行存款（或现金） 货到验收入库 （小规模企业） 借:物资采购/库存商品 贷:预付帐款 借：原材料 （一般纳税人企业） 借：应交税金--应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 预付款项不足，补足上项货款 借：预付账款 贷：银行存款 预付款项多付， 退回时 借：银行存款 贷：预付账款

问题二：预收账款的会计分录怎么做？ 9月收支票时

借：银行存款1000

贷：预收账款1000

10月销售开票时（不考虑税费）

借：预收账款1000

借：银行存款9000贷：主营业务收入10000

问题三：预收货款 怎么用 应收账款做账 不设预收只设应收，是一种简易处理方法，主要是针对预收业务不多的单位。还有一种情况就是与某单位频繁发生业务往来，有预收有应收，那么冲账的时候还要查账本，是冲预收还是应收，增加工作量，而往来单位就是一家，合并起来查账做账更简洁。

账务处理：

收款时

借：银行存款

贷：应收账款

开票时

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税金-应交增值税

问题四：预收账款应该怎么做账呢 收定金时：借：银行存款（或库存现金）

贷：预收帐款

发货时：借：预收帐款

现金（余款）

贷：主营业务收入

应交税金---应交增值税（销项税额）为一般纳税人时

结转成本：借：主营业务成本

贷：库存商品

问题五：预收货款怎么做账 预付货款时，货未到

借：预付账款

贷：银行存款（或现金）

货到验收入库 （小规模企业）

借:物资采购/库存商品

贷:预付帐款

借：原材料 （一般纳税人企业）恭借：应交税金--应交增值税（进项税额）

贷：预付账款 预付款项不足，补足上项货款

借：预付账款

贷：银行存款 预付款项多付，

退回时 借：银行存款 贷：预付账款

问题六：有关预收账款的会计分录？ 预收账款账务处理

预收账款是负债类贰目，是指己方预收对方的账款，而实际的货物还没有发出。

做会计分录为：

销售未实现时，

借：银行存款/库存现金

贷：预收账款

销售实现时，

借：预收账款

贷：主营业务收入

不单独设“预收账款”科目的企业，预收的账款在“应收账款”科目核算。

在“应收账款”的贷方登记收到的预收款数额：

借：银行存款/库存现金

贷：应收账款

发出货物开出发票时：

借：应收账款

贷：主营业务收入 　（若为增值税一般纳税人，还应贷记应交税费--应交增值税（销项税额），小规模企业不需要记）

问题七：预收款怎么做会计分录？ 收到预付款时 借:银行存款 贷:预收账款--某公司 垫付邮寄费时 借:预收账款--某公司 贷:银行存款

问题八：企业会计的预收账款怎样做账 通常作为企业的一种负债入账：借：现金或银行存款 贷：预收账款

剩余没收到的唬应转做“应收账款”入账。

问题九：收到部分预收货款分录怎么做？ 我公司收到购货单位的定金1500元 已经到帐。然后还不知道其余货款会不会在本月到帐。

呵呵，应该是货已发出：

在发出货款时记入分录的应该借记应收帐款，在收到购货方的定金其实是对方付的部分帐款，

借：银行存款 1500

贷：应收帐款 1500

应收帐款本身就是一个核算帐户，不用月底结算的，如果没有付清，继续挂帐，直到对方付完为止

陆续收到其余货款时继续如下记帐：

借：银行存款

贷：应收帐款

如果货未发出，收到定金则：

借：银行存款 1500

贷：预收帐款-----XX公司预交定金 1500

发出货物时应借记应收帐款

预收帐款不须月底结转的，以后货款全部付清时结转冲销应收帐款：

借：预收帐款-----XX公司预交定金 1500

贷：应收帐款 1500

呵呵，要是对方违约罚没

借：预收帐款-----XX公司预交定金 1500

贷：营业外收入-----XX公司违约定金罚没 1500

问题十：预收费用该怎么记账？ 现在预收费用16000元现金（16人）

借：库存现金(或银行存款）16000贷：其他应收款 16000

实际花费的费用30000。协会补贴14000

借：其他应收款16000

管理费用 14000

贷：银行存款 30000

----------------------------------------不惧恶意采纳刷分坚持追求真理真知

预付货款怎么入帐?

付款时

借：预付账款

贷：银行存款

收到货物，但没有发票，可以先估价入账

借：原材料

贷：预付账款-暂估价

到收到发票时，把原先做的分录红字冲回

借：原材料红字冲回

贷：预付账款-暂估价红字冲回

然后再按发票正式入账

借：原材料

应交税金-增值税（进项）

贷：预付账款

扩展资料：

“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。

在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。

但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。

预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。

企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。

参考资料来源：百度百科-预付账款

以上就是关于财务软件预存货款怎么的详细解读，同时我们也将财务软件预存货款怎么做账相关的内容进行了解答，如果未能够解读您的疑问，请在评论区留言或者添加客服微信。