财务软件退款如何记账科目（财务退款需要什么手续）

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本文目录：

• 1、会计每月做账流程
• 2、请教一个会计上退款做账的问题
• 3、财务费用退还记账凭证怎么做
• 4、退回货款会计分录怎么做

会计每月做账流程

大致环节：\x0d\x0a\x0d\x0a根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。\x0d\x0a\x0d\x0a根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。\x0d\x0a\x0d\x0a根据记账凭证登记明细分类账。

会计每月做账流程是什么？ 账务流程：根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。根据记账凭证登记明细分类账。根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。根据科目汇总表登记总账。

根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。根据记账凭证登记各种明细分类账。月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

会计做账基本流程：根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计根据记账凭证登记各种明细分类账。

每月会计作帐流程 根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 根据记账凭证登记各种明细分类账。

请教一个会计上退款做账的问题

1、付出去款项退回的会计分录做法：涉及成本费用的，要做红字退回分录；不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

2、可以用现金退回，但要有对方的收据，盖上公章（财务章），另还要一份，你们的退款协议书，里面要提到用现金支付给他们，那做会计分录直接做 借 预收账款 贷 现金 凭证后面附上收据及退款协议书的复印件。

3、当购买方收到货物时发现部分货物出现质量问题，此时可向销售方申请退货。

4、客户比发票少付款1元，应该做账务处理如下： 会计分录：借 银行存款 借 管理费用—营业外支出（简单写个原因） 00元 贷 其他应收款—XX单位 因为金额小，经财务领导同意后，就可以在做账的时候直接处理了。

5、销售商品发生退货时会计处理，分两种情况：第一种情况，尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。借：库存商品 贷：发出商品。

财务费用退还记账凭证怎么做

1、按原收款时的会计科目原方向做红字金额冲销就可以。借：银行存款 贷：应收账款/预收账款 记账凭证基本要求 1)记账凭证各项内容必须完整。2)必须以审核无误的原始凭证为依据。3)记账凭证应连续编号。

2、涉及成本费用的，要做红字退回分录；不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

3、对公账户转账汇款，收到因账号错误退回的货款时，应按照实际情况，做红字凭证冲回原付款凭证。

4、如果款到账时，分录：借：银行存款 贷：应收账款（或预收账款）退回时，则：借：应收账款（或预收账款）贷：银行存款 和你收到款是分录相反即可。

5、填写记账凭证的编号；计算和填写所附原始凭证的张数，进行签名或盖章。财务凭证即记账凭证，是以审核无误的原始凭证为依据，按照经济业务的事项的内容加以归类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。

退回货款会计分录怎么做

收到供应商退回的货款会计分录 借：银行存款 贷：应付账款 应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理：在物资和发票账单同时到达的情况下。

退客户货款会计分录如下：借：主营业务收入。借：应交税费—应交增值税(销项税额)。贷：银行存款。做冲销以前结转的主营业务成本分录，库存商品数量增加，会计分录如下：借：库存商品。贷：主营业务成本。

在日常核算中，预收账款按实际收到的金额入账，如预收的材料、商品采购货款等。

退回多余款项有两种情况：销货行为，退给购货单位余款，借：预收账款，贷：银行存款，购货行为，收到销货单位退回余款，借：银行存款，贷：预付账款。

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