你知道如何处理账实不符的状况吗

这篇文章bjufida要给大家分享的金蝶财务软件知识是你知道如何处理账实不符的状况吗，有需要学习你知道如何处理账实不符的状况吗相关知识的并使用金蝶软件的会计朋友可以详细阅读本文。

一、什么是账实不符？

账实不符，指的是账目于实际营业额不同。是一种犯罪行为。根据国家财会制度的规定，有关存货、货币、固定资产、债券等实物资产，其账簿记录必须与实物保持一致。但各单位存在账实不符的情况却十分突出，有的有账无物、有的有物无账，还有的账物不符，这种混乱的情势是非常容易给一些不法分子有可乘之机。如某企业仓库保管员早已将库中的一些物资私自盗卖，收入落入自己的口袋，而财会账簿上这些物资却依然存在账上，库管人员正是利用本企业这种较差的内控制度，来达到个人不法目的。又如审计人员在检查某粮食企业时，账面库存虽存有100万斤，但实际库中粮食大部分已被盗卖，收入已经挪用无法收回，为应付审计人员的审计，该企业竟借其他单位的粮食来顶库存。账实不符主要表现为有账无实、有实无账和账实不匹配。

二、造成账实不符的原因有哪些？

1、帐实不符，一般是对资产而言，如现金、存货、固定资产等等;

2、原因一般有：对于实物方面，有合理损耗、人为损失(管理不善、偷窃等)、意外(自然灾害、突发事件等)造成的损失等等，另外就是记账方面的差错产生的错误所导致盈亏的不符;

3、另外，由于制度的不完善而产生漏洞，从而导致账实不符。

三、如何处理这四种账实不符的情形？

1、现金日记账账面余额与库存现金数额不相符

采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。

2、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符

通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：

①双方或一方记账有错误。

②存在未达账项。对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。

3、各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符

对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制盘存单，并同账面余额记录核对，确定盘盈盘亏数，填制实存账存对比表，作为调整账面记录的原始凭证。

4、有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符

一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制“往来款项对账单”，寄往各有关往来单位。对方单位核对后退回，盖章表示核对相符;如不相符，对方单位说明情况。据此编制“往来款项清查表”，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施予以解决。

以上是小编为大家介绍的关于如何处理账实不符的状况的相关内容。以及什么是账实不符的情形，账实不符是一种违法行为，希望大家看完之后已经知道如何处理好这个问题了。

以上知识就是今天要分享的你知道如何处理账实不符的状况吗全部内容啦，如果说你学习完你知道如何处理账实不符的状况吗后还有疑问，可以加入 bjufida 的金蝶财务软件交流群进行互动哦。