怎样才能做好企业日常财务管理，注意的事项有哪？

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一、财务管理的基本活动和主要内容

企业的财务活动包括投资、资金营运、筹资和资金分配等一系列行为。

1.投资活动

投资是企业根据项目资金需要投出资金的行为。企业投资可分为广义的投资和狭义的投资两种。

2.资金营运活动

企业在日常生产经营后动中，会发乍一系列的资金收付行为。为满足企业日常营业活动的需要而垫支的资金，称为营运资金。因企业日常经营而引起的财务活动，也成为资金营运活动。

3.筹资活动

筹资是企业为了满足投资和资金营运的需要，筹集所需资金的行为。

4.资金分配活动

企业通过投资和资金的营运活动可以取得相应的收入，并实现资金的增值。企业取得的各种收入在补偿成本、缴纳税金后，还应依据有关法律对剩余收益进行分配。

通过上面的解析，财务管理的特点，大家都知道了吧!此外，企业资金投放在投资活动、资金运营活动、筹资活动和分配活动中，与企业各方面有着广泛的财务关系。财务管理的主要内容是筹资决策，股利决策，投资决策的三个主要方面。

二、公司如何开展财务管理日常工作

首先要制定详细的财务规章制度，才能为以后的管理工作打下良好的基础。使之有章可循，有规可依。

财务借款付款制度

为加强财务管理，规范财务用款制度，严把财务收支关，特制定本暂行规定如下：

（一）各部门因公用款，必须先填写借款申请单或借条，借款申请单或借条上必须有借款人、部门负责人、财务部门负责人签字，总经理的审批。要列明借款用途、金额大小写要一致，填写要严格规范。及时处理单据，一周之内必须清账。上一次借款未处理帐的，不再批准新的借款。

（二）借款采购日常用品，须先挂个人帐户，物品购回后，及时办理入库手续，及时开具发票，手续齐全后，在一周之内必须到财务清帐，否则下次不再付款。

（三）对外地客户及一些特殊用款，可根据实际需要，由采购部门填写内部银行付款凭证，由经办人、部门负责人、总经理签字后，办理支票、汇票、电汇或承兑。

（四）1.现金报销范围：

属于下列范围的单据可直接支付现金：

（1）出差人员差旅费。

（2）由个人垫付的招待费。

（3）职工工资津贴（一般采用储蓄存折方式支付）。

（4）个人劳务报酬、各种奖金。

（5）用于采购的500元以下的零星支出。

（6）其他需用现金支付的款项。

超过1万元以上的现金支付，必须提前一天（周六、周日、周一在周五报计划）向财务部提报用款计划。

（四）2.属于下列范围的单据用支票或汇票支付：

（1）各种包装箱、包装袋、胶带、标签等包装物及辅助材料。

（2）非向个人采购的各种原材料。

（3）调入的各种外协产品。

（4）印刷品及办公用品。

（5）各类固定资产、低值易耗品。

（6）其他需通过银行转帐的款项。

报销制度

（一）所报销单据记录的经济业务必须与事实相符，单位名称、日期、数量、单价、金额必须与实际完全一致，不得有涂改和模糊不清现象。

（二）经办人员和有关负责人必须在单据上签名以保证发生经济业务的真实性、正确性。所有单据必须有填制单位的公章（财务章）和填制人签章。

（三）所有报销单据必须是税务部门认可的正规发票。所有涉及企业生产、经营的费用所取得的发票，必须取得正规、填写齐全、盖章有效的增值税专用发票，假发票或超期、已作废单据一律不予报销。

（四）所有报销单据后必须附有原始证明材料，如：运费单据后附《用车申请单》或《租车申请单》、维修费必须附《维修计划单》，原材料发票后附《采购计划单》、《入库单》等。

（1）所有附件内容必须与原始单据相一致，必须齐全、有效，并有经办人签字。

（2）所有附件必须在业务发生时当场提供，不得补办。

（3）附件不全或附件虚假，单据一律不予报销。

（五）所有费用类发票必须是本会计年度的。费用类发票包括：招待费、运费、差旅费、维修费、工资、水电费、保险费、检验费、劳动保险费、审计费、排污费、税金、新产品开发费、电话费、广告宣传费等。费用原则上当月发生，当月报销入帐，超出两个月以上，一律不予报销入帐。

（六）各项单据除招待费、固定资产外，金额200元以上的均应取得增值税专用发票。

（七）带款购货付款后，必须取得发票并当月入账，增值税发票应在每月28日前报销。

（八）严格按照公司规定报销差旅费

（1）使用差旅费报销单，出差人员把车船票、住宿费、停车费等费用发票规范地贴在报销单背面。

（2）所发生的车船票、住宿费、停车费，必须索要正规发票或收据，车船票要注明起止点，住宿费发票填写规范。

（3）出差人员填写报销单时，严格按项目内容要求填写，如：车船票、飞机票、市内交通、出租车票、通讯费、住宿费及出差补助等分项填写。

（九）流转程序：

发生业务当事人签字→部门负责人审核签字→财务部门负责人审核签字、总经理审批签字→财务报销入帐。

三、企业日常财务管理中应注意事项有哪些？

1、事前预算不力，事后分析不到位。很多企业管理者事前没有采集数据进行认真分析并编制预算，在事中执行过程中也没有对预算完成情况进行严格考核，事后评价和分析不到位也是企业面临的重要问题。

2、信息化程度不高，缺乏财务创新。在现代企业管理当中，很多企业财务管理模式受网络技术的限制，采用较分散的管理模式，电子化程度不高，财务信息上下级之间无法共享，监管信息反馈滞后，工作效率低下，没有开发出能适应电子商务环境的财务管理信息系统。

3、财务架构不健全，组织机构设置不合理。大部分企业财务机构的设置是中间层次多、效率低下；还有部分企业管理者在财务机构设置方面不够科学，有的甚至未设置专门的财务机构。

4、内控体系不完善，缺乏风险管理意识。部分企业财务运行不够规范，权责不到位，内部控制制度等基本财务管理制度不健全。部分企业缺乏风险管理和控制机制。

5、费用管理不规范，资产管理散乱。在费用开支上，部分企业管理不严，未建立或未实行“一支笔”审批制度。在资产管理上，部分企业没有定期对资产进行盘点，资产实物与登记簿不符，实物管理和账务管理都有很多漏洞。

6、成本核算粗放，成本控制不严。有的企业成本核算十分粗放，将各种产品成本笼统汇总核算，不利于加强成本控制；有的企业管理者只注重生产过程的成本控制，事前、事中控制能力较低，造成不必要的浪费。

在财务管理当中应着重避免上述问题的出现，只有做好企业日常财务管理，才会增加企业的竞争能力，提高企业抵抗市场风险的能力。

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