公司活动的现金流量分析

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现金流量分析是公司的重要指标之一，它是指公司通过一定的活动而产生的现金的支出和收入的一种分析，那么我们都有哪些活动呢？它们的分析又是怎样的？一起来往下看吧。

经营活动

经营活动（Operating activities），是指直接进行产品生产、商品销售或劳务提供的活动，它们是企业取得净收益的主要交易和事项。包括生产、销售、运送公司的产品，以及从顾客中收取款项。例如购入原料、建立存货、广告及运送货物。因投资活动产生的现金流入主要项目为现销与账款、票据收现。 产生的现金流出主要项目为现购商品与账款、票据付现，支付各项费用、税捐等。

以下项目需当作营运活动：净收益（在损益表中找到），折旧，非现金物品（例如；待坏账拨备），递延税项，利息摊销，应计物品，如应付薪金。

投资活动

投资活动（Investing activities），是指长期资产的购建和不包括现金等价物范围内的投资及其处置活动。

因投资活动产生的现金流入包括但不限于出售资产、收回贷款、债券，出售权益证券等；产生的现金流出包括但不限于购买资产、放款、购买债券、权益证券等。

投资活动包括：资本支出，包括以赊账方式购买机器，投资。

筹资活动

筹资活动（Financing activities），是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动，包括从投资者如银行及股东投入的现金，以及当企业把收入回馈投资者的现金流出。其他影响企业长期负债及股本的活动亦列为融资活动。

融资活动包括以下物品：已附股息，卖出已购买的股票，净借入 。

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