小公司财务做内帐的具体流程

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很多人说起财务第一件事想到的就是管钱的，接下来想到的才是算账的，然而财务的工作并不仅仅如此简单，那么小公司财务做内账的具体流程都是什么呢？我们就来看看下文的介绍吧。

小公司财务做内账的具体流程：

每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证。

最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。

以上就是小公司财务做内账的具体流程了，当然财务人员也不要忘记做完长之后的一些装订凭证，写报表附注，分析情况表之类的工作。

以上知识就是今天要分享的小公司财务做内帐的具体流程全部内容啦，如果说你学习完小公司财务做内帐的具体流程后还有疑问，可以加入 bjufida 的金蝶财务软件交流群进行互动哦。

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