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本文目录：
预付账款怎么冲减
预付账款冲减，
支付预付款的时候，
借：预付账款，
贷：银行存款，
后期收到发票，冲减预付账款，
借：库存商品、原材料等，
借：应交税费-应交增值税-进项税额，
贷：预付账款。
预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。
固定资产已到，用友里如何冲预付？谢谢
1）如果你是一般纳税人，并且这项固定资产可以进行进项抵扣：
借：固定资产
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
2）除1）以上情况，进行如下处理
借：固定资产
贷：预付账款
3）次月开始计提累计折旧。
希望我的回答能帮到你。
金蝶的财务软件中，如何冲销预付账款，你如何知道，这笔款之前是有预付的？
尊敬的客户，您好！
一般是货来之前先收到款项或是付款，可以做预收单或是预付单，您可以找到该凭证点击单据，可以找到对应的单据，就可以知道之前是不是做的预付单或是预收单，软件中是没有这方面设置。
金蝶里应付账款冲预付账款怎么处理？
方法：基本原则是参照《企业会计准则第37号——金融工具列报》第十三条中金融资产、金融负债抵销列报的条件处理。针对同一客户或者供应商的预付、应付款项，如果可以选择净额结算的，可以对冲;如果仍然选择逐笔结算的，不能对冲。暂估工程款没有明确到特定的建造承包商的，应不能与预付款项对冲。
拓展资料：
目前在实务中，应付账款的暂估主要为材料款的暂估和工程成本的暂估，在这两情况下，如果预先支付的款项在预付账款核算，暂估的金额在应付账款核算，尤显重要。
1、材料款的暂估基本可以对应到供应商，我认为在报表上应将相同客户的预付账款和应付账款对冲;
2、但在暂估工程成本的情况下，因为公司是按照工作量的完工程度确认收入和结转成本的，所以暂估成本是比较难对应到供应商(还不知道是哪些供应商)
由于预付款项兼有存货和债权的双重属性，因此减值存在两种可能性，只要出现其中之一，就可能发生减值，需要计提准备：
1、供应商的信用风险，即无望再收到所订购的货物; 2、所订购的货物的公允价值变动风险，即对方虽然可以按约交付货物，但该货物的市场价格已经下跌，因此预计转入存货后，按照存货准则的相关规定，需要计提存货跌价准备的。
如果是属于上述第一种原因导致的减值，应当先转回其他应收款后，对其他应收款计提坏帐准备;如果是第二种原因引起的减值，则相关预付款仍留在“预付款项”科目中，直接对预付款计提准备。但这时的准备似乎不应称为“坏帐准备”，而是称为“预付帐款跌价准备”似乎更加合适。 下面是一个样本，稍作修改即可。转账协议协议编号：甲方（以下简称甲方）：乙方（以下简称乙方）：丙方（以下简称丙方）：截止20XX年XX月XX日，丙方欠甲方购车货款金额为人民币XX元（大写：XX）。现经甲方、乙方、丙方共同协商，达成如下协议：
一、丙方将上述所列的债务金额全部转让给乙方。
二、本协议生效后，乙方负有及时清偿甲方债权的义务，甲方与丙方的债权债务关系即为终止。
三、本协议于20XX年XX月XX日由甲方、乙方、丙方代表共同签订，加盖完甲方、乙方、丙方三方公章及法定代表人或代理人签章后即刻生效。
预付账款如何冲销
冲销是会计核算的概念，指相互抵消的意思，即对错误的会计记录进行冲抵，使其相互在对等额内消灭。简单来说，就是按照原来的分录，做一笔相反的分录，或者做一笔相同的红字分录。具体的账务处理如上：
预付账款时，
借：预付账款，
贷：银行存款，
冲预付账款时，
借：库存商品，
应交税费—应交增值税（进项税），
贷。预付账款。
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