高信财务软件怎么月末结账(高信财务软件反结账)
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本文目录:
财务部门月底结账步骤是怎样的,细致点,用财务软件结账,麻烦各位了!
财务软件记账流程:
月底成本费用税金等计提,结转。
月底收入结转。
审核--审核人不能与记账人是同一人(一般软件都这样)
审核完,记账。
最后一步是结账
大家好!我想请教一下高新财务软件的几点疑问?
1、结账前要做记账的处理。正确的程序是录入会计凭证——审核会计凭证——记账——结帐。每一步骤软件里都有相关的选项。你找一找记账的选项,把所有已经录入的凭证进行记账以后就可以结账了
2、有辅助明细科目的,录入凭证的时候需要录取辅助明细科目。比如本月购进了A、B两种原材料,那么在录入凭证的时候不能直接录入总额,要把两种材料分开录入,即原材料——A材料,原材料——B材料。
财务月末如何结转呢
是结账需要进行本年利润的结转,而月末结转时则不需要。
年终结账时:
1、将“收入”类科目转入“本年利润”的贷方,即:
借:主营业务收入其他业务收入营业外收入投资收益
贷:本年利润
2、将“成本”,“费用”类科目转入“本年利润”的借方,即:
借:本年利润
贷:主营业务成本其他业务支出营业外支出管理费用营业费用财务费用投资损失
3、最后,用“本年利润”的贷方数减去借方数
(1)如果“本年利润”的贷方数减去借方数大于零,则表示该会计年度企业是盈利的,作如下处理:
借:本年利润
贷:利润分配——未分配利润
(2)如果“本年利润”的贷方数减去借方数小于零,则表示该会计年度企业是亏损的,作如下处理:
借:利润分配——未分配利润
贷:本年利润
扩展资料:
本年利润的会计处理
一、本科目核算企业当期实现的净利润(或发生的净亏损)。
二、企业期(月)末结转利润时,应将各损益类科目的金额转入本科目,结平各损益类科目。结转后本科目的贷方余额为当期实现的净利润;借方余额为当期发生的净亏损。
三、年度终了,应将本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润,转入“利润分配”科目,借记本科目,贷记“利润分配——未分配利润”科目;如为净亏损做相反的会计分录。结转后本科目应无余额。
本年利润账户的余额表示年度内累计实现的净利润或净亏损,该账户平时不结转,年终一次性地转至利润分配一未分配利润账户,
借:本年利润
贷:利润分配——未分配利润
如为亏损则作相反分录。年终利润分配各明细账只有未分配利润有余额,需将其他明细账转平,
借:利润分配一未分配利润
贷:利润分配 — 提取盈余公积、向投资者分配利润等
至此,所有结转分录可以划上一个圆满的句号。
为了使“本年利润”科目能准确、及时地提供当期利润额又不增加编制分录的工作量,单位在实际工作中“本年利润”账页采用多栏式。
把“主营业务收入”、“主营业务成本”、“主营业务税金及附加”等项科目,由一级科目转变为“本年利润”下的二级科目使用,减少了结转时的工作量。但“收入”、“成本”下设的产品明细账仍需按数量和金额登记。
按“附表”账页中期末结出发生额,在编制损益表时不用查看多本账簿,只通过“本年利润”就能满足编制损益表的需要。“营业费用”、“管理费用”、“财务费用”等项费用,每月的发生额不大或业务笔数不多,也可直接作为“本年利润”的二级科目使用,以减少结转的工作量。
如果上述费用较大或发生的业务笔数较多,仍需根据实际情况设置明细账,期末结转“本年利润”科目中。
参考资料来源:百度百科-本年利润
对于高信财务软件 结转的问题
你好!
问题表述不清,解决起来比较困难。如果想学这个软件的流程的话,在这里也是不可能有人会打字告知的,所以自己多看看自带的帮助吧。
另外,你所说的问题可以先优先检查一下你以前的凭证是不是都记过账了。
会计月末结账步骤
月末结账步骤:
一、会计人员要主动与企业各部门交流沟通,督促各项收入、成本、费用等,按会计准则的要求,在本月确认入账,确保收入与支出的完整性。
二、核算各类预提、待摊项目。
1、计提当月应提的固定资产折旧;
2、摊销当月应摊的无形资产和长短期待摊费用,如装修费用、房屋租金等;
3、摊销当月应摊销的低值易耗品;
4、计提当月应承担的借款利息、房屋租金、各项流转税金等;
5、计提职工薪酬福利等。
三、进行实物盘点,账实核对。
1、对库存现金进行盘点;
2、对银行存款进行核对;
3、如果企业规定原材料、库存商品、固定资产等每月盘点的,也应当在结账前进行盘点。
通过以上盘点、核对,如出现差异,应当分清责任,按相关制度规定处理,并在结账前调整账项。
四、检查核对账项。
1、核对增值税销项税、进项税是否与开据的发票与认证的发票相符,如有差异要查明原因,看是否合规,账务处理有无差错。
2、检查各科目的余额借贷方向是否异常?如有异常要查明原因,或进行调账,或待编制报表时进行重分类处理。
3、核对往来账款,与往来单位或个人核对,看往来款项是否一致?是否有串户或账务处理错误?发现问题及时解决。
4、要核对总账是否平衡,总账与明细账是否相符。对于手工记账的单位,以及有的财务软件在试算平衡方面存在缺陷的,这一点十分重要。
五、编制月末转账分录(凭证)。
包括原材料暂估入账、结转产成品成本、结转各损益科目(利润采用表结法的企业除外)、计提所得税等。有的企业还要结转本年利润,以及应交增值税科目下的相关子目。
值得提醒注意的是,在各项月末结账准备工作完成并于结转利润前,应将当月的经营结果报告财务总监或总经理,确认没有重大遗漏或不妥之后,再做月末结账工作。
从哪些逻辑关系来证明月末结账是成功的?
(1)检查辅助核算明细,看是否存在辅助核算部门使用错误的事项;
注意:销售费用科目必须对应销售部、售后服务部、市场部;管理费用对应的部门为总经理办公室、行政部和财务部。
(2)检查辅助明细账的内部、外部客户是否使用错误,避免内部债权债务或收入、现流的错误发生。
月末结账需要注意什么?
(1)按权责任发生制原则计提所有费用。如工资、福利费、工会经费、教育经费、福特金融贷款利息等。
(2)摊销无形资产、计提折旧、摊销待摊费用,计提预提费用等。
(3)暂估材料(对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账)、结劳务成本、结转产品销售成本等(结合存货盘点结果同时进行)。
(4)结转本年利润,结平所有损益类科目。
作为一个做基础性工作的会计而言,每个月都在重复相同的工作,尤其是月末结账,每个月一次,这也是新手的学习机会,在不断的重复中积累经验,对会计的一些做账流程更加清晰。
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