财务软件预付款怎么核销（财务软件预付款怎么核销账务）

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www.bjufida.com 在文章中给各位财务软件使用者介绍的是财务软件预付款怎么核销和财务软件预付款怎么核销账务的内容，相关问答解读应该能够对您有帮助，如果未能解答您的疑问，可添加客服微信。

本文目录：

1、长期挂账的预付账款（已超过3年），货已收到，发票未收到，请问该如何核销预付账款？分录怎么做？谢谢！
2、用友t＋系统如何使用预收预付
3、财务上预付款和核销的概念是什么？
4、在用友财务软件中收款单的手工核销操作具体怎么做
5、预付货款的核销怎么处理？
6、金蝶预付款怎么核销

长期挂账的预付账款（已超过3年），货已收到，发票未收到，请问该如何核销预付账款？分录怎么做？谢谢！

如果对方确实无法开具发票，只能请经办人写个情况说明，说清什么款项，数量、金额，以及不能取得发票的原因，领导签字后，可以作为入账凭据，核销长期挂账的预付账款。

核销分录：

借：以前年度损益调整

贷：预付账款

同时

借：利润分配—未分配利润

贷：以前年度损益调整

作为流动资产

预付账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款，期末借方余额反映企业向供货单位预付而尚未发出货物的预付货款；本科目期末借方余额，反映企业预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付获得商品和劳务的款项。

财务软件预付款怎么核销（财务软件预付款怎么核销账务）

用友t＋系统如何使用预收预付

用友T3核销时如何使用付款单上的"使用预付"功能？这个问题可能直接讲有点讲不清楚，下面用友财务软件站长通过实例给大家讲解一下吧！

例如：本公司预采购一批原材料，预付给迪士尼公司600元采购款，购入原材料后，发票总金额为1000元，现需支付迪士尼公司1000元，其中现金付款400元，预付账款600元。软件中如何操作？

我们先来分析一下：采购中使用付款核销功能。一般用预付款核销应付账款，软件中使用"预付冲应付"功能，但是本次核销由于由现金支付和预付款两种组成，使用该功能就需要做两笔，一笔预付冲应付600元，一笔现金付款核销400元，比较繁琐。所以，可以使用软件中"使用预付"功能，直接在核销时同时选择现金付款和预付款共同核销。

值得我们注意的是："使用预付"功能只能用预付款核销部分应付款，剩下部分需要填写付款单核销。

财务上预付款和核销的概念是什么？

关于预付账款的核算应该理清如下几个概念：

1、所谓预付账款，是指单位按照购货合同预先支付给供应单位的定金或部分货款。在按合同付出时应该做如下会计处理：

借：预付账款---

贷：银行存款--

2、当企业收到所购物品，应按对方开出的发票，凭业务员验收后按发票核销预付账款：

借：原材料--

应交税金--应交增值税（进项税）

贷：预付账款---

3、如果最后有余款退回时：

借：银行存款--

贷：预付账款--

4、需要说明的是，所谓核销有双重概念，第一重概念，是对方发了多少货，相应开出了多少发票，已经核销了多少预付账款，如果收到货和相应开出的发票金额与账款完全一致，则预付账款就核销了，第二重概念，是根据预付账款核销，按付出的预付账款检查对方应该按合同给付多少原材料或收到多少相应的发票，如果对方少给了，就说明对方货仍未发足，这样就可以保证资金安全，如果对方不发货了，就应该有业务员通知对方退回余款。而如果对方发货超过了预付账款的金额，就应该补给不足金额。