调表不调账财务软件怎么调（如何调表不调账）

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本文目录：

1、注册会计师“调表不调账”的调整思路
2、我方款已付，对方也发货就是未开票，后来对方破产注销，怎么做到调表不调账，具体是填在哪个表的哪一栏？
3、企业所得税会算清缴时招待费调增1000元，我怎么调表不调账啊？是调我财务软件里的资产负债表还是调国
4、所得税汇算清缴调表不调账，调账不调表，调表部分应该是怎么调？
5、关于财务报表中调表不调账的滚调
6、税管员说调表不调账，什么意思呢？具体怎么做？

注册会计师“调表不调账”的调整思路

账对应的就是会计人员处理的账簿，表对应的就是最终编制的几张报表，做账时涉及的是会计科目，比如：应收账款计提坏账准备：

借：资产减值损失

贷：坏账准备

但是在编表的时候，涉及的都是报表项目，比如坏账准备在报表中就是作为应收账款的一个抵减项目，在“应收款项”中予以列示，同样的是上面的处理，调表时就是：

借：资产减值损失

贷：应收款项

调表不调账是我们注册会计师调整错报的方式，建议被审计单位对应的调整报表项目，关注度是报表的列示问题。

注意

调表不调账的原因有一是期后即将发生，或已经发生的情况。二是重分类调整的情况，比如应收账款的贷方期末余额，这类情况一般会让企业自己提前处理了，包括现在的财务软件期末生成报表时会自动重分类。

我方款已付，对方也发货就是未开票，后来对方破产注销，怎么做到调表不调账，具体是填在哪个表的哪一栏？

1、所谓调表不调账一般是在做审计报告时，报表重分类事项时，只调整报表而账务不需要调整;例如：应收账款与预收账款重分类;应付账款和预付账款重分类;等

例如：公司只设置了“应收账款”科目核算应收和预收账款事项;账目上只反映应收账款借贷方余额;而在报表上一般就把“应收账款”客户的借方余额放在“资产负债表-应收账款”报表项目核算，作为资产;而把“应收账款”客户的贷方余额放在“资产负债表-预收账款”报表项目核算，作为负债;

2、调表不调账是注册会计师审计时的处理，因为我们是对报表进行的审计，所以调整的是报表中的项目。那么如果说注册会计师建议调整的分录，被审计单位同意了，那么也就会做相应的会计调整分录的。如果不同意，那么注册会计师就会根据错报金额发表对应的审计意见类型了。

即这是两条路线，一个是注册会计师审计时所做的处理，一个是被审计单位自己账簿中的记录，不能将这两者合并来思考的。

调表不调账财务软件怎么调（如何调表不调账）

企业所得税会算清缴时招待费调增1000元，我怎么调表不调账啊？是调我财务软件里的资产负债表还是调国

招待费的调增无论你做账再缜密，只要有招待费用发生就会调整应纳税所得额，缴纳所得税。不过这是在汇算清缴阶段才会出现的问题，只需调整汇算清缴报表而不需要调整账目，只需将调增后的企业所得税做账务处理即可，借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交企业所得税。支付时，借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款。调整到未分配利润，借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整