财务软件上冲销分录怎么写（冲销账务）

用友软件官网小编今天要给各位会计朋友分享财务软件上冲销分录怎么写的知识，其中也会对冲销账务进行相关解读，希望能够解决你现在面临的财务软件问题！

本文目录：

• 1、如何冲销会计分录？
• 2、红字冲销的会计分录怎么做
• 3、冲销上月暂估入账的货款会计分录怎么写？
• 4、冲帐会计分录怎么做
• 5、冲销时的分录应该如何做

如何冲销会计分录？

借：主营业务成本 1350（红字）

贷：库存商品1350（红字）

会计分录具体做法：

1、用对方的货来冲销贷款，就通过往来科目进行结算，具体如下：

借：原材料等(根据具体的货物决定)

贷：应付帐款或应收帐款(根据你单位前期将该单位的往来挂帐科目)

2、退货冲减：

借：应收帐款-某单位****元(红字)

贷：主营业务收入-某产品****元(红字)

应交税金-应交增值税-销项税****元(红字)

扩展资料：

暂估入账一般应用于会计账面数与仓库实存数核对，当企业月末购入一批货物，货物已运抵企业仓库，但企业却未收到销货企业开出的增值税专用发票，会计无法确认该货物具体价值，只能根据一个约数估计入账，分录是：

借：原材料/库存商品

贷：应付账款其中“原材料”或“库存商品”的价值就是暂估的约数，期末先通过这个分录与仓库的进销存记录核对。

在下月初，就要做相反分录把这笔暂估数冲销掉：

借：应付账款

贷：原材料/库存商品

参考资料：百度百科-冲销

红字冲销的会计分录怎么做

一、一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，现金流量肯定有影响。

二、正确的做法应该是：

借：管理费用 100（红字）

贷：银行存款 100 （红字）

三、多出凭证的金额会影响累计数，红冲会还原实际。如果是电算帐，由于自动结转凭证取数的原因，自动结转后，会造成管理费用贷方有余额。

扩展资料：

这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错，但实际记账金额大于应记金额的错误账款。一般情况下，在及时发现错误，没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。

例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税)，收妥货款存入银行，该批白酒成本31000元，企业作如下账务处理：

借：银行存款 46800

贷：产成品 31000

应收账款 15800

该账务处理，把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。用红字冲销法调账如下：

首先用红字冲销原账错误分录

借：银行存款 46800(红字)

贷：产成品 31000(红字)

应收账款　15800(红字)

然后再用蓝字编制一套正确的会计分录

借：银行存款 46800

贷：产品销售收入　40000

应交税金—应交增值税(销项税额) 6800

同时

借：产品销售税金及附加10000

贷：应交税金—应交消费税10000

借：产品销售成本31000

贷：产成品　31000

参考资料：百度百科-红字冲销法

参考资料：百度百科-会计分录

冲销上月暂估入账的货款会计分录怎么写？

借：原材料/库存商品

贷：应付账款

“原材料”或“库存商品”的价值就是暂估的约数，期末先通过这个分录与仓库的进销存记录核对。

在下月初，就要做相反分录把这笔暂估数冲销掉

借：应付账款

贷：原材料/库存商品

当企业收到销货企业的增值税专用发票后，再根据实际金额进行记账

暂估入账一般应用于会计账面数与仓库实存数核对，当企业月末购入一批货物，货物已运抵企业仓库，但企业却未收到销货企业开出的增值税专用发票，会计无法确认该货物具体价值，只能根据一个约数估计入账。

扩展资料

《企业会计制度》规定：购入存货，月底时，若发票未到，应分别存货科目，抄列清单，暂估入账，借记“库存商品”、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”等科目，贷记“应付账款——暂估应付账款”科目，下月初用红字作同样的记录，予以冲回。

但是，该规定过于笼统，加上企业的业务特点、会计核算方式、会计环境的不同以及理解上的差异，各企业“暂估入账”的具体操作方法也多不相同。因此，实务中有以下五个问题需要探讨。

冲帐会计分录怎么做

具体分录：

借：其他应收款

贷：银行存款

借：期间费用

贷：其他应收款

根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）的规定，纳税人开具增值税专用发票后，发生：销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合作废条件、或者因销货部分退回、及发生销售折让、需要开具红字专用发票。

扩展资料

对于2018年5月1日前发生的业务，在2018年5月1日后需开具发票，或者发生冲红重开、作废重开的情况，应按照纳税义务发生时间所适用的税率开具发票，即对于2018年5月1日前发生的业务，应按照17%或11%税率开具发票。

对此，发票红字冲账的收入，需要这样写分录：

红字冲销重开的发票入账：

上个月发票入账时

借：银行存款等

贷： 应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

这个月红字发票：

借：应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

贷：银行存款等

这个月重新开具发票：

借：银行存款等

贷：应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

参考资料来源：百度百科- 企业会计准则

冲销时的分录应该如何做

冲销时的分录账务处理：

冲销的时候做跟刚开始发生的时候一样的分录，金额用红字表示就行了。

比如发生的时候：

借：管理费用等，

贷：其他应付款，

冲销的时候：

借：管理费用等 借方红字，

贷：其他应付款 贷方红字，

冲销是会计核算的概念，指相互抵消的意思，即对错误的会计记录进行冲抵，使其相互在对等额内消灭。简单来说，就是按照原来的分录，做一笔相反的会计分录，或者做一笔相同的红字分录，把原来记的账消去或者说对已经做了记录的科目进行清零 。

以上就是关于财务软件上冲销分录怎么写的详细解读，同时我们也将冲销账务相关的内容进行了解答，如果未能够解读您的疑问，请在评论区留言或者添加客服微信。