财务软件销售交什么税（销售财务软件税率多少）

admin用友财务软件2023-04-07860财务软件销售交什么税

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本文目录：

1、新印花税法购买软件的税目是什么
2、软件开发公司应缴纳哪些税种
3、软件销售选择哪种纳税方式
4、用财务软件还要交印花税吗
5、销售财务软件的增值税税率是多少？

新印花税法购买软件的税目是什么

购买财务软件，按“购销合同”税目缴纳印花税即可，目前适用“产权转移书据”税目的情形有房地产、机动车、股权等经过政府管理机关登记的产权发生转移。

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软件开发公司应缴纳哪些税种

软件开发公司应缴纳企业所得税、附加税，增值税等税种。

一，软件企业一般都是有限公司，需要缴纳的是增值税、附加税、企业所得税。缴纳的税种与行业没什么关系。但是软件行业有很多税收优惠政策可以使用，比如双软认证后，企业所得税自获利年起享受两免三减半政策、高新企业所得税减按15%征收、研发费用加计扣除等等。

二，公司成立之后，如果办好了工商营业执照和组织机构代码证，就要到国税局和地税局办理税务登记，有的地区是国地税分开办理，有的是联合办证。拿到税务登记之后。国税地税局会分别给你指派一名税收管理员。你有什么具体问题就可以问他或者他的科长、所长了。一般来说，国税地税局会在办证后一段时间内（几天到几周不等），给你进行税种鉴定。也就是根据你的业务范围确定你要交的税种、税目、税率。一般来说，软件销售公司涉及的税款增值税，（小规模纳税人应该是销售额的3%吧），国税收。城建税、教育附加、地方教育附加（增值税的10%左右），地税收。印花税，签合同时涉及，地税收个人所得税（职工工资、老板分红，网上有计算公式），地税收。

三，房产税，（自有房屋自己交，租房房东交），地税收企业所得税，国税或地税的中的某一家收。税种鉴定之后，你就得每月申报了。如果你们公司没有专职财务的话，最好雇一个兼职会计给你们做账和申报。所谓的做账，简单说，就是在账本上记载你们公司所有的收支情况。平时积累好收入和支出的记录和票据，月底请会计做就好了。再说申报，现在全国大多地方都在推行网上申报，去两个税务局要来网址、账号，登陆在线填表就行了。

没有收入时都填零，有收入之后，不明白就找会计填。再说发票，如果你们公司把软件销售出去的话，就要向客户开具发票。如果对方是个人或者小企业、机关等。你可到当地国税机关申请普通发票。国税局一般会要求你购买指定的税控装置，办理好之后，在国税局买一些空白发票，回去就可以打印开具了。同样每个月要把税控装置里的数据报送给税务机关。如果对方要增值税专用发票。有两个方法，一个是你们自己申请升级为一般纳税人。一个是到国税大厅代开。这两个具体你们自己咨询怎么办吧。

软件销售选择哪种纳税方式

特殊或是即征即退，其实税率都是13%，差距不大，要是有软件即征即退或是客户要求的话，可以分开开。

关于软件产品增值税政策的通知--财税[2011]100号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局：

为落实《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的有关精神，进一步促进软件产业发展，推动我国信息化建设，现将软件产品增值税政策通知如下：

一、软件产品增值税政策，

（一）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%（现已降为13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（二）增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品可享受本条第一款规定的增值税即征即退政策。

本地化改造是指对进口软件产品进行重新设计、改进、转换等，单纯对进口软件产品进行汉字化处理不包括在内。

（三）纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税；对经过国家版权局注册登记，纳税人在销售时一并转让著作权、所有权的，不征收增值税。

二、软件产品界定及分类，

本通知所称软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。

三、满足下列条件的软件产品，经主管税务机关审核批准，可以享受本通知规定的增值税政策：

1．取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料；

2．取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。

四、软件产品增值税即征即退税额的计算，

（一）软件产品增值税即征即退税额的计算方法：

即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3%，

当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额，

当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×17%，

（二）嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算：

1．嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法，

即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3%，

当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额。

当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×17%。

2．当期嵌入式软件产品销售额的计算公式。

当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额，

计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定：

①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；

②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；

③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。

计算机硬件、机器设备组成计税价格=计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）。

五、按照上述办法计算，即征即退税额大于零时，税务机关应按规定，及时办理退税手续。

六、增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的，对于无法划分的进项税额，应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额；对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额，不得进行分摊。纳税人应将选定的分摊方式报主管税务机关备案，并自备案之日起一年内不得变更。

专用于软件产品开发生产的设备及工具，包括但不限于用于软件设计的计算机设备、读写打印器具设备、工具软件、软件平台和测试设备。

七、对增值税一般纳税人随同计算机硬件、机器设备一并销售嵌入式软件产品，如果适用本通知规定按照组成计税价格计算确定计算机硬件、机器设备销售额的，应当分别核算嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备部分的成本。凡未分别核算或者核算不清的，不得享受本通知规定的增值税政策。

八、各省、自治区、直辖市、计划单列市税务机关可根据本通知规定，制定软件产品增值税即征即退的管理办法。主管税务机关可对享受本通知规定增值税政策的纳税人进行定期或不定期检查。纳税人凡弄虚作假骗取享受本通知规定增值税政策的，税务机关除根据现行规定进行处罚外，自发生上述违法违规行为年度起，取消其享受本通知规定增值税政策的资格，纳税人三年内不得再次申请。

九、本通知自2011年1月1日起执行。《财政部国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》（财税字〔1999〕273号）第一条、《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）第一条第一款、《国家税务总局关于明确电子出版物属于软件征税范围的通知》（国税函[2000]168号）、《财政部国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税[2005]165号）第十一条第一款和第三款、《财政部国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策问题的通知》（财税[2006]174号）、《财政部国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策的通知》（财税[2008]92号）、《财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2009]65号）第一条同时废止。