财务软件怎么结转增值税（财务软件如何结转生产成本）

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本文目录：

• 1、增值税年末的结转怎么做？
• 2、结转增值税怎么结转
• 3、月末如何结转未交增值税
• 4、月末怎样进行增值税的结转？
• 5、用友t+设置增值税结转公式

增值税年末的结转怎么做？

增值税年末的结转怎么做？

核算增值税有两个明细科目：在应交税金下的“应交增值税”和”未交增值税“。

“应交增值税”明细科目的借方发生额，反映企业购进货物或接受应税劳务支付的进项税额，实际已交纳的增值税等；贷方发生额，反映销售货物或提供劳务应交纳的增值税额，出口饥物退税，转出已支付或应分担的增值税等；期末借方发生额，反映企业尚未抵扣的增值税。“应交税金--应交增值税”科目分别设定“进项税额”，“已交税金”，“销项税额”，“出口退税”，“进项税额转出”，“转出未交增值税”，“转出多交增值税”等专栏。

“未交增值税”反映是每月从“应交税金-应交增值税（转出未交增值税）“转来的当朋未交税金

年底怎样结转增值税

平时各月不结转可以，但年底是需要结转的，要结平“应交增值税’‘的各明细科目：

结转进项税额：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——应交增值税（进项）

结转销项税额：

借：应交税费——应交增值税（销项）

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。如果“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为当年留抵的进项税额；如果贷方有余额，则为应交纳的增值税额。 在1月缴纳时：

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

增值税年末怎样处理？

年底时增值税的销项税额、进项税额、已交税金都不需要做结转，只是未交或者多交则要做结转。

将当年发生的应缴未缴增值税额自“应缴税金——应缴增值税”科目转入“未缴增值税”明细科目，借记“应缴税金——应缴增值税（转出未缴增值税）”科目，贷记“应缴税金——未缴增值税”科目。将本年多缴的增值税自“应缴税金——应缴增值税骇科目转入“未缴增值税”明细科目，借记“应缴税金——未缴增值税”科目，贷记“应缴税金——应缴增值税（转出多缴增值税）”科目。企业当年上缴本年增值税时，借记“应缴税金——应缴增值税（已缴税金）”科目，贷记“银行存款”。企业当年上缴上年应缴未缴增值税，借记“应缴税金——未缴增值税”科目，贷记“银行存款”科目。

一般纳税人 年末增值税结转问题 50分

剩下多少额度不是固定，是根据企业的应交税费科目来决定的。

销项税 的余额应该是在贷方，怎么借方有这么多的余额？（写错了吧）

“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。

结转进项税额：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 220000

贷：应交税费——应交增值税（进项） 220000

结转销项税额：

借：应交税费——应交增值税（销项） 110000

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 110000

根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。

应缴税费—个税 贷方1500 不用做结转，把余额转入下一年就可以。

年终应交增值税销项税和进项税怎么结转

1.企业应将当月发生的应交未交增值税税额自 “应交税费—应交增值税”科目转入 “应交税费—未交增值税”科目。 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 2.将本月多交的增值税自 “应交税费——应交增值税”科目转 入 “应交税费—未交增值税”科目。 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出多交增值税.3、当月上交本月增值税时: 借：应交税费—应交增值税—已交税金） 贷：银行存款

4.当月上交上月应交未交的增值税: 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

5.“应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未抵 扣的增值税。“应交税费—未交增值税”科目的期末借方余额，反映 多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

6、“进项税额转出”的处理。月末，只是根据计算结果，将本月应交未交的增值税通过 “转出未交增值税”专栏转入“应交税费—未交增值税”明细科目的贷方，或将本月多交的增值税通过 “转出多交增值税”专栏转入 “应交税费—未交增值税”明细科目的借方。这个过程并不涉及 “进项税转出”专栏的结转，如果没有留底税额的话， 结转后，“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为0 ；如 果有留底税额，“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为 留底税额。进项税转出是在 “应交税费—应交增值税”明细科目下设 置的一个 “进项税转出”专栏，其发生额在贷方，作为：“进项税额” 专栏的备抵，不是转到了未交增值税里面，而是转到已交税金科目， 月末余额后应该为零。 借：应交税金—应交增值税—进项税额转出 贷：应交税金—应交增值税—已交税金

年末未缴增值税怎样结转

1.应交税金-应交增值税（进项税）、（销项税）等三级科目，平时不要结转，但是年底需要结转。即全部转入“应缴税费---应缴增值税--转出未交增值税”科目里面。

2.年末时，应交税金-应交增值税如为贷方余额:

借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税金-未交增值税

3.应交税金-应交增值税如为借方余额

借：应交税金-未交增值税

贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）

4.这样，只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年，在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额（即留抵税额）转入应交税金-应交增值税（进项税额）

借：应交税金-应交增值税（进项税额）

贷：应交税金-未交增值税

5.应交税金-未交增值税的贷方余额在交纳后做：

借：应交税金-未交增值税

贷：银行存款

进项税多于销项税年终需要不需要结转

进项税多于销项税年终需要不需要结转......

年终时进项大于销项这个不需要做凭证的，进项大于销项是有待下年进行抵扣的，结转时需要把借方余额转到下年就可以，

但是可以把增值税的累计余额做下凭证的，就像你上述说的那样，进行科目余额调整，也就是说这样调整后，在下一年的余额数里可以一了然的看清应交末交的税金额和所需要抵扣的税额。

一般纳税人的进项税、销项税年底的余额要结转吗

年底进项税抵扣不完可以留作次年抵扣，换新帐可以结转次年。

年末时增值税的结转问题？

每月末，除非有未认证的进项税额，否则将应交增值税转到未交增值税，做分录：

借：应交税费-应交增值税-转出未交

贷：应交税费-未交增值税

如果是多交，则做分录：

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费-应交增值税-转出多交

应交税费-应交增值税是个特殊的账户，其下面的进项税额、销项税额等本质上不是明细科目，只是对应交增值税各项资料进行借方或贷方分析

所以年末并不需要将每个专案都用结转的方式清空

只要应交增值税科目余额为零即可。

也就是说，不需要就应交增值税下的进项税额、销项税额、进项税额转出等专案进行结转清空。

如果你是用软体记账，如果用软体自动年度结转的话，那么下年度相应各专案余额中就包含了上年度或以往年度的累计发生额,使得目前用IC卡报税时,报税资料中进项税额、销项税额的本年累计数与会计账簿中的相应期末余额资料不一致。而且明细账中资料冗长繁琐,不容易直接读懂。

所以一般的财务软体中，一般处理有两种方式：

一、在上年做一张凭证，

借：应交税费-应交增值税-销项税额

借：应交税费-应交增值税-进项转出

借：应交税费-应交增值税-转出多交

借：应交税费-应交增值税-其他有的贷方专案

贷：应交税费-应交增值税-进项税额

贷：应交税费-应交增值税-转出未交

贷：应交税费-应交增值税-其他有累计金额的借方专案

如果有未认证的进项税额，则贷记进项税额时少计留抵的

也就是说，做一张凭证将应交增值税里各专案累计余额抵消，使得余额为零，以便结转到下一年度账。

二、办一年度结转后，在下一年度未开始记账前，先行修改期初余额，将应交增值税下各专案期初余额清零，如果有未认证抵扣的金额，则留在进项税额里。

年底为什么要结转税金

你一定是用财务软体核算的胆？

如果是这样，每年终了，一定要将应交税金--应交增值税科目的下级明细全部结清，只保留余额(如果有的话)，不然下年度会造成发生额不正确。

结转的凭证可以这样：

借：应交税金--应交增值税--销售税额

应交税金--应交增值税--进项税额转出(等)

贷：应交税金--应交增值税--进项税额

应交税金--应交增值税--已交税金(等)

如果存在期末留抵进项税额，应当把其他三明细余额全部结清，使进项税额户头只保留留抵进项税额余额。

结转增值税怎么结转

增值税月末结转过程如下：

1、 结转进项税额，其会计分录如下：

借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，

贷：应交税费-应交增值税(进项税额)。

2、结转销项税额，其会计分录如下：

借：应交税费—应交增值税(销项税额)，

贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)，其会计分录如下：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，

贷：应交税费—未交增值税。

4、实际交纳时，其会计分录如下：

借：应交税费—未交增值税，

贷：银行存款。

月末如何结转未交增值税

1、月末，将销项税转入未交税金

借：应交税金—增值税—销项税额

贷：应交税金—增值税—未交增值税

2、月末，将进项税额转入未交税金

借：应交税金—增值税—未交增值税

贷：应交税金—增值税—进项税额

假如月末未交增值税是贷方余额，则应交，假如为借方余额，则为留抵。

3、当次月交纳了应交税金

借：应交税金—增值税—已交税金

贷：银行存款

4、次月将已交税金转销未交增值税

借：应交税金—增值税—未交增值税

贷：应交税金—增值税—已交税金

这样，本月应交增值税各科目核算完成。

假如没有应交税金，那么留抵税额还保留在未交增值税借方，留次月抵扣。

月末怎样进行增值税的结转？

月末怎样进行增值税的结转？

只有月末应交税费--应交增值税明细账内增值税贷方余额时，结到应交税费—未交增值税.。

借方有余额的，表示有留抵税额，不需要结转。增值税各明细科目的余额不结转，只是记录本年度度各科目的明细资料，以便编制主要税金应交明细表。

1、结时转

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—未交增值税

2、交纳时：

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的，它不是应交税费—应交增值税的三级科目，而是应交税费明细账的二级科目 。

月末结转增值税的问题

月末进行增值税的结转

应缴税金—应交增值税其科目下面的所有明细，比如：进项税额、销项税额、已交税额、进项税额转出，出口退税等，

1. 要根据期末应缴增值税贷方余额转入‘应交税金——未交增值税’；转出科目为“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”发生时做：

借：应交税金：应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税金——未交增值税’

2.借方有余额的，表示有留抵税额，不必结转。

增值税各明细科目月末 余额不结转

当有预缴增值税时,月末结转未交增值税怎么转?

月末

借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 20000

贷：应交税费--未交增值税 20000

借：应交税费--未交增值税 10000

贷：应交税费--应交增值税--转出多交增值税 10000

8月初交税做：

借：应交税费--未交增值税 10000

贷：银行存款 10000

月末结转未交增值税问题？

你说的： 借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 这个分录应该是 借：应缴税费--应缴增值税--转出未交税金 贷：应缴税费--未交增值税（这个科目另外记，不是应缴税费--应缴增值税--下边的子目） 如果是手工记账，应缴税费--应缴增值税科目的余额不要管他。 如果是财务软体记账，年末应将应缴税费--应缴增值税里面的所有科目做相反的方向，把余额结转平，不要在往下年结转了

当月开票并已上缴增值税,月末怎样结转

企业财务一般在月份终了，对应交税费科目的处理是：

1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金：应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:

借；“应交税金：应交增值税（转出未交增值税）”科目

贷；“应交税金：未交增值税”科目。

2.当月上交本月增值税时:

借；“应交税金：应交增值税（已交税金）”科目

贷；“银行存款”科目。

3.“应交税金：应交增值税”科目的期末借方余额:

反映尚未抵扣的增值税。

“应交税金：未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

增值税月末一定要结转吗

教你一个办法，可以不需要每月结转：

在应缴税金科目下设三个专户；

一，增值税进项专户。

二，增值税销项专户。

三，增值税已缴专户。

每次记帐你只要把发生额对应地记入以上专户，月末分别结出余额，平常就不需要结转余额。只需在次年抄新账时把[二]，[三]账户余额并入[一]账户中就行了，这样做比较简便，也更清楚。

关键是，在总帐上，增值税的借贷发生额是相互抵销掉的，每月在分类明细帐空转其实没有什么实际意义

月末是否需要结转增值税？

根据企业会计制度的规定：

1.月末，无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。

2.月末，增值税经计算为应交的，则：

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——未交增值税

次月交纳时：

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

3.月末，增值税经计算为多交的，则：

借：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

收到退库时（抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录）：

借：银行存款

贷：应交税费——未交增值税

4.月末，增值税经计算为期末留抵税额的，则无需进行会计处理。

"应交税费-应交增值税"有专门的账页，是多栏式的，其中有销项税额、进项税额、进项税额转出、余额等。

1、发生销售时，借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应纳增值税—销项税额

根据当月实际发生逐笔登账，月末累计。

2、购进原材料时，借：原材料

借：应纳增值税—进项税额

贷：银行存款（或应付账款）

同样根据当月实际发生逐笔登账，月末累计。

3、如果当月有进项税额转出，

借：在建工程（或固定资产、应付福利费等）

贷：应纳增值税—进项税额转出

4、到月末，如果余额在贷方（既销项税额-进项税额+进项税额转出）说明本月应交增值税额，在次月10日前交纳时，

借：应交税费-应交增值税

贷：银行存款

到月末，如果余额在借方，说明还有留抵，暂时就不用缴税了，待以后实现销项税额大于留抵数时（也就是以后月份）再纳税。

用友t+设置增值税结转公式

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。贷：应交税费—未交增值税。

点击“业务工作”选项卡。如图按“财务会计”→“总账”→“期末”→“转账定义”→“自定义转账”的顺序分别双击各菜单。

输入增值税转结公式即可。

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