财务软件摊销可否税前扣除，财务软件的摊销额为什么计入管理费用

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本文目录：

• 1、常见的财务软件涉税风险有哪些
• 2、财务软件一般摊销几年
• 3、企业所得税中不得计算折旧或摊销费用在税前扣除的有哪些?
• 4、哪些支出可以税前扣除
• 5、摊销额能在税前扣除怎么算应交所得税

常见的财务软件涉税风险有哪些

1、(一)征管方面，新成立企业办理税务登记后将会计制度或会计处理办法和核算软件报税务备案，但后续经营过程中对于软件升级、会计处理办法改变未备案，以及哪些核算软件备案不明。

2、在经营企业的过程中，能够了解常见的涉税风险，进行规避不失为一种妥当的方法。

3、财务风险包括市场风险、汇率风险、信用风险、流动性风险、投资风险。市场风险 即投资者投资于股票，债券等金融工具的投资成本发生改变的风险，是由市场价格波动造成的，在不断变动的市场价格下，投资有可能受到损失。

财务软件一般摊销几年

通常，财务软件可以在公司使用的年限内进行摊销，具体摊销年限可能是3年、5年或更长的时间。在某些情况下，公司可能会根据软件的使用情况、维护成本和其他相关因素来确定摊销年限。

最短可为2年。财务软件为无形资产，购买摊销会计分录如下。

法律分析：无形资产的摊销年限：不低于十年；财务软件的摊销年限：不低于两年。

财务软件的摊销年限和无形资产一样，无形资产按合同规定受益年限或法律规定使用年限或合同规定与法律规定受益年限中较短者作为其摊销年限进行摊销，合同、法律均未规定，则摊销年限不应少于10年。

财务软件的摊销是根据预计使用年限估计的，比如3年，5年。购买财务软件的时候账务处理是，借：长期待摊费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款等科目。

企业所得税中不得计算折旧或摊销费用在税前扣除的有哪些?

1、②自创商誉。③与经营活动无关的无形资产。④其他不得计算摊销费用扣除的无形资产。(4)投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除。企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除。

2、文物、艺术品资产在持有期间，计提的折旧、摊销费用，不得税前扣除。特定的固定资产，在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的固定资产折旧，准予扣除。

3、【答案】：B，C 【正确答案】 BC 【答案解析】 本题考核资产的税务处理。租入固定资产的改建支出、固定资产的大修理支出属于企业发生的长期待摊费用，按规定摊销准予扣除的项目。

4、法律主观：企业所得税不得扣除的项目如下： (1)资本性支出。是指纳税人购置、建造固定资产，以及对外投资的支出。企业的资本性支出，不得直接在税前扣除，应以提取折旧的方式逐步摊销。 (2)无形资产受让、开发支出。

哪些支出可以税前扣除

法律主观：企业所得税允许扣除的具体项目，要在按照规定的范围、标准在税前扣除：（1）借款利息支出。

税前扣除项目主要包括：与取得收入有关的、合理的、实际发生的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

商业健康保险：购买商业健康保险的保费可以作为税前扣除项目。赡养老人：纳税人赡养直系亲属（父母、配偶、子女）的相关支出可以作为税前扣除项目。

但不包括已经计入管理费用中的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税。

企业在生产经营活动中发生的销售成本、销货成本、业务支出以及其他耗费。

摊销额能在税前扣除怎么算应交所得税

1、按收入总额核定的，应纳税额=收入总额×应税所得率×适用税率。

2、税法上有这样的规定，主要是为了防止有的企业通过大量的无形资产摊销额来避税。 因为无形资产的摊销是可以进行税前扣除的，如果摊销得多了必然可以少交企业所得税。

3、年应交所得税是240*25%=60万元 问题三：企业应纳税所得额的计算 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。

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