财务软件负数发票如何入账 财务软件负数发票如何入账的 本月收到的负数专票怎么做账？

大家好，今天小编给大家来分享关于本月收到的负数专票怎么做账？的问题，大概从4个角度来详细阐述介绍财务软件负数发票如何入账的内容。在数字化全球经济中，财务软件成为了企业的重要支柱。它的出色性能和多样功能为企业提供了强大的支持，使得财务管理更为高效。接下来，我们将详细探讨这个领域的最新进展。

1. 本月收到的负数专票怎么做账？
2. 负数发票账务处理方法？
3. 销项负数发票怎么入帐？
4. 销项负数发票如何做账？

本月收到的负数专票怎么做账？

1、收到负数发票的会计分录

借:应收账款——受票方(红字金额)

贷:应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)

产品销售收入(或主营业务收入)(红字金额)

2、开具的销项负数的发票

根据退回货款入库单及负数发票做:

借:应收账款----某单位(红字)

贷: 主营业务收入(红字)

应交增值税--应交增值税销项(红字)

要注意的是：

1、按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

2、负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。

3、具负数发票(也就是红字发票)，与开具正数发票的分录一样，只不过记账的金额要用红字(代表负数)。

负数发票账务处理方法？

如果发生退货---1. 销货方的账务处理为：

借：库存现金 1170（红字）

贷：主营业务收入 1000（红字）

应交税费---增值税 170（红字）

2. 购货方的账务处理：上月购货已经认证并入账。

上月购买时 ：

借：库存商品 1000 应交税费---增值税进项 170 贷：库存现金 1170 本月收到负数发票: 借：库存商品 1000（红字）

应交税费--增值税进项 170（红字）

贷：库存现金 1170（红字）

销项负数发票怎么入帐？

首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。

　　1、红字发票会计分录：

　　 借：应收账款（负数）

　　 贷：主营业务收入（负数）

　　 应交税费---应交增值税---销项税（负数）

　　2、开具正确的发票会计分录：

　　 借：应收账款

　　 贷：主营业务收入

　　 应交税费---应交增值税---销项税

　　3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。

销项负数发票如何做账？

　　销项负数发票做账： 　　

1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录： 　　借：应收账款-XX客户 （红字） 　　贷：主业务收入 （红字） 　　应交税金-应交增值税-销项税 （红字） 　　

2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

以上，是关于本月收到的负数专票怎么做账？和财务软件负数发票如何入账的全部内容，通过本文的介绍，相信您已经有了更全面的了解和认识。面对财务的复杂性和不断变化，正确的决策和工具选择变得尤为关键。我们希望本文为您提供了有价值的洞察，并欢迎您提供反馈和建议。

文章标签：